个人养老金
节税规划计划书
《保险法》第118条规定：保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人和
保险人订立保险合同提供中介服务、并依法收取佣金的机构。节税政策
个人养老金 享节税政策
个税专项扣除项目
子女教育：2.4万元/年/子女
继续教育：4800元/年
大病医疗：最高8万元/年
房贷利息：1.2万元/年
住房租金：最高1.8万元/年
赡养老人：3.6万元/年
个人养老金：1.2万元/年
税优健康险：2400元/年
个人养老金年度节税测算表国家个人养老金政策
落实国家政策，履行宣传职责背景：老龄化、少子化
人口老龄化：根据国家统计局的数据，到2023年底，我国60岁
及以上人口超2.9亿，占全国人口的21.1%；其中65岁及以上人口
超2.1亿，占全国人口的15.4%。已是深度老龄化社会。
少子化，结构失衡：我国人
口总量于2022年开始负增长（
2022年全国减少85万人、2023
年减少208万人）
70岁 85岁 寿命延长了
退休时间延迟了 工作35年 工作38年
退休后时间更长 退休10年 退休22年
3.2人 1.1人 年龄结构转变
未来年轻人更少 养1个老人 养1个老人
2010年 2010年背景：社保养老金不足
社保养老金 ? 户
统筹账户
现收现付制
年轻人养老年人
（强制缴纳，补贴低收入者）
个人账户
账户积累制
年轻的我养退休的我
（基数越高，积累越多）
2028年国家养老金结余赤字扩大，预期将在2035年耗尽。
企业职工月人均养老金为3200元，综合替代率不足42.8%。
——《2023中国社会保障发展年度报告》加速补充第三支柱
建立多支柱养老保障体系是世界各国应对人口老龄化的必
然选择。我国“第一支柱”广覆盖保基本,“第二支柱”覆盖
面小，补充作用有限。
作为“第三支柱”重要构成部分，个人养老金的适时推出
对扩大养老金储备容量，平衡养老负担有积极作用。
中国逐步建立了三支柱的养
老保障体系，但与主要发达
国家相比，我国现行养老第
三支柱规模占比仅0.5%，
还有很大的发展空间。如何配置个人养老金
1、每年存1.2万至个养账户，第二年3-6月做个税汇算清缴，
最高退税5400元。
个人养老金年度节税测算表
2、严格管理，强制储蓄，专款专用。
严格管理 专款专用
“参加人每年缴纳个
达到领取条件，资金方
可出专户： 人养老金额度上限为
12000元。”①达到基本养老金领取
年龄；
“保险公司不得接受
参加人使用个人养老金
为他人投保。”②完全丧失劳动能力；
③出国（境）定居；
④国家规定的其他情形。如何配置个人养老金
3、长期投资，可享受投资收益。
个人养老金保险的优势
强制储蓄财富高，延迟满足更幸福
多种缴费方式（5年、8年、15、20年）灵活选择，固定交费
时间，合理安排资金，积少成多延迟满足，用确定的现在保
障幸福的未来。
财富安心守护，稳健增值更安全
确定领取的养老金写进合同，无需费心打理，不惧市场波动。
守富传富两不误，到期给付手中有粮
满期金领取日之前不幸身故，身故保险金给付已交保费的1.2
-1.6倍。到期给付满期金，确定的养老储蓄。《中华人民共和国保险法》
一、司法保护
第八十九条 保险公司因分立、合并需要解散，或者股东会、股东大会决议解散，或者公司章程
规定的解散事由出现，经国务院保险监督管理机构批准后解散。
经营有人寿保险业务的保险公司，除因分立、合并或者被依法撤销外，不得解散。
保险公司解散，应当依法成立清算组进行清算。
——《保险法》第89条
二、转让制度
第九十二条 经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的，其持有的人寿
保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司；不能同其他保险公司
达成转让协议的，由国务院保险监督管理机构指定经营有人寿保险业务的保险公司接受转让。
转让或者由国务院保险监督管理机构指定接受转让前款规定的人寿保险合同及责任准备金的，应
当维护被保险人、受益人的合法权益。
三、保证金制度
第九十七条 保险公司应当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证金，存入国务院保险监督
管理机构指定的银行，除公司清算时用于清偿债务外，不得动用。
第九十八条 保险公司应当根据保障被保险人利益、保证偿付能力的原则，提取各项责任准备金。
保险公司提取和结转责任准备金的具体办法，由国务院保险监督管理机构制定。
（注：简单理解责任准备金是保险公司根据已收取的保费，按一定比例提取，确保未来发生理赔
时一定有一笔资金够即刻拿出来赔给客户）
第九十九条 保险公司应当依法提取公积金。（注：保险公积金分为资本公积金和盈余公积金两
种：资本公积金系指保险公司具有资本性质收入或资产因溢价而发生的公积；盈余公积是指保险
公司从税后利润中提取的公积金。）
——《保险法》第97、98、99条
四、保险保障基制度
第一百条 保险公司应当缴纳保险保障基金。
保险保障基金应当集中管理，并在下列情形下统筹使用：
（一）在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向投保人、被保险人或者受益人提供救济；
（二）在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向依法接受其人寿保险合同的保险公司提供救济；
（三）国务院规定的其他情形。
保险保障基金筹集、管理和使用的具体办法，由国务院制定。
——《保险法》第100条 营销课件
公
众
号
视
频
号