个人养老金制度解析
1保险资
料下载门户网站我国人口结构现状
国家统计局公布第七次全国人口普查数据显示：我国60岁及以上老年人口26402万占比18.7%；65岁及以上人口19064万占比13.5%，
已接近深度老龄化社会；我国人口老龄化具有五大趋势：
规模大 速度快 高龄化未富
先老养老负
担加重中国人均GDP接近发达
2020年，中国65岁及 随着1962-1975年第 高龄化、空巢老人问题 2020年老年抚养比为
经济体下限，但13.5%
以上人口占全球老人 二轮婴儿潮出生人口 日益突出，80岁及以上 19.7%，预计2050年
的老龄化程度超过中高
比重25.6%，相当于全 逐渐衰老，未来30多 人口将持续增至约2074 老年抚养比达53.2%，
收入经济体的平均水平，
球每4个老年人中就有 年中国人口老龄化程 年的2.1亿，空巢老人尤 老年抚养比攀升，养
未来面临经济增长和养
一个中国人。 度将快速深化。 其是独居老人增长。 老负担加重。
老负担双重压力。
数据来源：中国老龄化研究报告2022当前人口老龄化加速、在社保基金支出增速大于收入增速的背景下，按照当前增速预计，到2025年
养老金三支柱现状分析
社保基金支出将超过收入，到2030年基本养老金缺口接近3万亿元，随着老龄化进一步加剧，届时我
国养老金体系将面临更大压力。
中国三支柱养老体系2021年（13.26万亿）
? 个税递延养老保险

提升生活品质第三支柱
个人养老金? 非税惠型养老保险（包含商业
年金保险与专属商业养老保险）（个人购买，商业机构提供）
第二支柱
? 企业年金
基本生活品质
职业养老金
（单位发起，商业机构运作）? 职业年金
截止2021年底基础生活保障第一支柱
公共养老金? 城镇职工基本养老保险
? 城乡居民基本养老保险（政府主导）
养老金替代率 1997年-2021年
养老三支柱 优势 不足
第一支柱1、政府管理，机制成熟，全国统筹
2、覆盖面广，受益人群多
3、可满足基本养老保障1、替代率不足50%
2、公平原则，较难满足个性化品质需求
3、老龄化与低生育率对未来资金挑战巨大
第二支柱1、依托机关企事业单位，自愿参加
2、提升基本养老生活品质，补充社保1、企业压力大，意愿不高，覆盖率低
2、自由职业等群体无法受益
第三支柱1、国家高度重视，未来发展空间大
2、提升养老生活品质，产品选择类型广1、发展较为缓慢，市场教育仍需时间
2、处于起步阶段，仍需加大政策支持3、自主选择、灵活度高 3、产品类型多样，选择专业度要求高
资料来源：http://finance.sina/money/fund/jjzl/2022-08-22/doc-imizirav9251566.shtml养老靠谁？这是场马拉松，也是场接力赛
国家 子女
社保养老需要补充 “鸭梨”山大
鼓励 老年 延迟 企业 建议
生育 再就业 退休 企业年金参保率偏低 有许多
为自己规划好养老资金储备，宜早不宜迟！养老环境展望
出生率持续下降
2017 12.43‰养老金替代率=退休时领取的养老
金/退休前工资×100%2018 10.94‰ >70%? <50%? 2019 10.48‰ 2020 8.52‰
2021 7.52‰
2022年全国人口减少85万 实施渐进式延迟法定退休年龄
61年来首次负增长 65岁退休，是好是坏？
领取养老金人员增加
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养老金缴费人员 减少养儿防老不再是主流思想