专业学位硕士学位论文
H 银行大连分行进口信用证风险管理案例研究
——以 J 化工公司为例
Case Research on Risk Management for Import Letters of Credit
Based on H Bank Dalian Branch
——Taking J Chemical Company for Example
作 者 姓 名： 刘畅
学科、 专业： 工商管理
学 号： 41811412
指 导 教 师： 兆文军
完 成 日 期： 2021 年 6月4日
大连理工大学
Dalian University of Technology
大连理工大学学位论文独创性声明
作者郑重声明：所呈交的学位论文， 是本人在导师的指导下进行研究
工作所取得的成果。尽我所知，除文 中已经注明引用内容和致谢的地方外，
本论文不包含其他个人或集体已经发表的研究成果，也不包含其他已申请
学位或其他用途使用过的成果。与我一同工作的同志对本研究所做的贡献
均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。
若有不实之处，本人愿意承担相关法律责任。
学位论文题目： H 银行大连分行进口信用证风险管理案例研究——以J化
工公司为例
作 者 签 名 ：日期： 2021 年 6 月 8 日
摘 要
随着贸易全球化和经济一体化进程的不断发展，我国国际地位的不断提高，国内越
来越多的企业开始从事进出口贸易，以获取更多经营利润，尤其是在大连这类临港城市。
日益频繁的进出口贸易活动，产生了大量的以进口信用证为主的国际贸易融资需求，为
以企业客户为盈利主体的各家商业银行创造了开展国际贸易融资业务的契机。但是就像
镜子的两面，有收益的地方就会有风险。能够带来可观中间业务收入的进口信用证业务，
也为各家商业银行带来了不可忽视的风险隐患。随着进出口贸易、进口信用证相关产品
的多样化与复杂化，进口信用证业务的各类风险也相继暴露出来，对商业银行风险管理
能力的要求不断加强。商业银行如何对当前环境下以进口信用证为主的国际贸易融资业
务，进行行之有效的风险管理，便成了一个现实而迫切的命题。
本文以 H 银行大连分行为研究对象，以 J 化工的进口信用证业务为例，对其进口信
用证的管理问题进行研究。详细分析其信用证业务情况及风险管理现状，并采用案例研
究的形式，选取辖内客户J 化工的进口信用证业务案例进行分析，从信用风险、市场风
险、操作风险和政策风险四方面入手，细致分析案例中出现的风险事件及潜在风险隐患，
并深入研究产生该风险事件或隐患的原因及相应解决措施，进而得出H 银行大连分行在
以进口信用证业务风险管理方面的问题，以此为基础提出合理化的普适性建议和对策。
本文旨在通过研究分析，帮助 H 银行大连分行发现进口信用证业务风险管理中存在的问
题，并针对问题进行风险管理的改革，帮助 H 银行大连分行提高风险管理能力。
关键词：国际贸易融资；进口信用证；风险管理；商业银行
- I -
Case research on Risk Management for Import Letter of Credit Based on H
Bank Dalian Branch
——taking J chemical company for example
Abstract
With the continuous development of trade globalization and economic integration, and the
continuous improvement of China;s international status, more and more domestic enterprises
begin to engage in import and export trade in order to obtain more operating profits, especially
in port cities like Dalian. The increasingly frequent import and export trade activities have
generated a large number of international trade financing needs, which creates opportunities for
commercial banks with corporate customers as the main profit-making body to carry out
international trade financing business. The international trade financing business, which can
bring considerable income from intermediary business, also brings risks that cannot be ignored
for commercial banks. With the diversification and complexity of import and export trade and
international trade financing products, all kinds of risks of international trade financing
business have been exposed, and the requirements for risk management ability of commercial
banks have been strengthened. It has become a realistic and urgent proposition for commercial
banks to carry out effective risk management of international trade financing business under the
current environment.
This paper takes Bank H Dalian Branch as the research object, and takes import letter of
credit business as an example to study the management of international trade financing. In the
form of case study, this paper selects the business case of a real enterprise in the jurisdiction for
analysis. Starting from the four aspects of credit risk, market risk, operational risk and policy
risk, this paper analyzes the risk events and potential risks in the case, and deeply studies the
causes and corresponding solutions of the risk events or hidden dangers, and then obtains the
risk of Dalian Branch of bank H On this basis, the paper puts forward reasonable universal
suggestions and countermeasures. The purpose of this paper is to help Dalian Branch of Bank H
find the problems in the risk management of international trade financing business, such as
import letter of credit, and carry out risk management reform according to the problems, so as
to help Dalian Branch of Bank H improve its risk management ability.
- II -
Key Words ： International Trade Financing; Import Letter of Credit; Risk
Management; Commercial Bank
目录
摘 要....................I
Abstract .................... II
1 绪论..................... 1
1.1 研究背景和意义.................. 1
1.1.1 研究背景............ 1
1.1.2 研究意义............ 1
1.2 相关研究综述............... 2
1.2.1 国外文献综述........... 2
1.2.2 国内文献综述........... 3
1.2.3 文献述评............ 4
1.3 案例的研究设计.................. 4
1.3.1 案例对象............ 4
1.3.2 案例调研............ 5
1.4 论文的结构与安排.............. 5
1.4.1 研究内容与论文结构............. 5
1.4.2 研究方法............ 6
2 进口信用证风险管理案例表述............ 8
2.1 H 银行大连分行的基本情况与业务现状............. 8
2.1.1 H 银行大连分行的基本情况........8
2.1.2 H 银行大连分行进口信用证业务经营情况..... 9
2.1.3 H 银行大连分行信用证业务所涉及的主体及操作流程.... 10
2.1.4 H 银行大连分行进口信用证业务遵循的主要原则..... 11
2.1.5 进口信用证业务流程及各部门管理职责....... 12
2.2 H 银行大连分行进口信用证风险管理碰到的困难......... 13
2.2.1 信贷文化方面的困难........... 13
2.2.2 业务审批方面的困难........... 14
2.2.3 从业团队方面的困难........... 14
2.3 H 银行大连分行与J 化工的进口信用证业务 .......... 14
2.3.1 J 化工的选取及背景............ 14
- III -