MBA硕士毕业论文《XX银行大连分行应对信用证欺诈的案例研究》(69页).rar 摘要 信用证是一种重要的国际贸易结算工具，由于我国对外贸易处于高速增长期，虽 然近年来信用证结算方式在国际贸易中的占比有所下降，但其绝对量仍然在快速增 长。信用证有其独特的性质，信用证虽然以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独 立于贸易合同之外的另外一种契约，在信用证业务中，开证行以被提示了符合信用证 规定的单据作为承担付款责任的最终依据。但是也正是由于信用证支付方式独立抽象 和严格相符原则的内在缺陷以及有关当事人位于不同国家和地区，不法分子受巨大利 润诱使，使得信用证支付方式风险加大从而产生了种种信用证欺一昨行为。 由于信用证欺诈属于智慧型犯罪，是危害信用证开展的一个毒瘤，它不但搅乱了 金融秩序，影响银行信誉，降低人们对现代金融结算手段的信任程度，造成资金损 失。作为正处于股份制改造关键时期的XX银行，更是深受其害。为此本文通过以案例 形式提出问题、用风险管理理论分析问题、用经验总结方式解决问题。 本文分四个部分进行阐述。文章的第一部分为概述，对信用证的涵义、信用证欺诈 的危害、常见的信用证欺诈类型进行了简要的介绍。文章的第二部分为案例描述，结合 具体案例提出了XX银行大连分行目前面临的主要的信用证欺诈种类及其不良影响。文 章的第三部分为问题分析，利用风险管理理论并结合风险清单表法对数据运用标准差计 算进行分析，总结了XX银行大连分行信用证欺诈的主要原因。文章的第四部分为信用 证欺诈的应对措施，对XX银行大连分行防范信用证欺诈提出了建议。 关键词:xx银行:信用证；欺诈；案例；研究