首页 > 资料专栏 > 论文 > 经营论文 > 风险管理论文 > MBA论文_内控视角下J农村商业银行操作风险管理研究

MBA论文_内控视角下J农村商业银行操作风险管理研究

yuhuanhg
V 实名认证
内容提供者
资料大小:1296KB(压缩后)
文档格式:DOC
资料语言:中文版/英文版/日文版
解压密码:m448
更新时间:2023/4/12(发布于河北)

类型:金牌资料
积分:--
推荐:升级会员

   点此下载 ==>> 点击下载文档


文本描述
学位论文原创性声明
本人所提交的学位论文《内控视角下J农村商业银行操作风险管理研究》,
是在导师的指导下,独立进行研究工作所取得的原创性成果。除文中已经注明引
用的内容外,本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。
对本文的研究做出重要贡献的个人和集体,均已在文中标明。
本声明的法律后果由本人承担。
论文作者(签名):
2022年5月15日
指导教师确认(签名):
2022年5月15日
学位论文版权使用授权书
本学位论文作者完全了解河北师范大学有权保留并向国家有关部门或机构
送交学位论文的复印件和磁盘,允许论文被查阅和借阅。本人授权河北师范大学
可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索,可以采用影印、缩
印或其它复制手段保存、汇编学位论文。
(保密的学位论文在
年解密后适用本授权书)
论文作者(签名):
指导教师(签名):
2022年5月15日
2022年5月15日
II

摘要
近些年,经济飞速发展,金融领域竞争也越来越大,银行业快速发展的同时,
容易忽略内部控制制度的管理,导致操作风险管理出现很多问题,从而不利于金
融安全的构建。十九大以来,国家实施乡村振兴战略,给 J农村商业银行带来了
很多发展机遇。但是因为 J农村商业银行本身改制较晚,存在很多操作风险管理
问题,使得经营形势逐渐严峻,难以在激烈的竞争中抢占有利市场。
本文首先运用文献研究法对国内外有关操作风险管理的研究文献进行梳理
评价,对操作风险管理的概念进行界定,并介绍了委托代理、信息不对称、COSO
五要素等相关理论基础。然后以 J农村商业银行为例,搜集其 2016-2020年的风
险数据,采用问卷调查法和案例分析法,基于内控视角对 J农村商业银行操作风
险管理现状进行整体分析,深刻总结其存在的问题,通过借鉴其他商业银行先进
经验,从内控五要素方面提出操作风险管理优化建议。
通过对 J农村商业银行操作风险管理研究,得出以下结论:一是内部控制环
境较差。主要表现为内控文化建设缺失,员工素质较低,不重视内控制度;二是
风险识别与评估机制不完善。风险预警系统存在滞后性,J农村商业银行风险识
别机制较为落后,未建立操作风险数据库,未使用定量工具对操作风险案件进行
风险分析;三是控制措施效果较差。未建立有效的激励机制和岗位分离制度来督
促员工全面贯彻执行内控制度;四是信息交流与反馈机制落后。表现为内部信息
沟通不畅,外部交流缺乏;五是监督制约机制效果较弱。J农村商业银行监督机
制单一,监管较弱,多针对前台业务人员,难以做到全面监管,内部审计部门独
立性和专业性较差。
本文研究的创新点,一是研究视角新颖。国内外内控视角下农村商业银行操
作风险管理研究文献较少,国内大都针对商业银行和国有银行进行研究。二是研
究对象具有代表性。J农村商业银行与大型商业银行和国有银行相比,操作风险
管理较为薄弱,作为扎根基层的金融机构,与群众联系紧密,操作风险案件复杂
多样,所获得的风险样本更具有典型性。
关键词:J农村商业银行内部控制操作风险风险管理
III

Abstract
In recent years,the economy has developed rapidly and competition in the
financial sector has become greater. While the banking industry is developing rapidly,
it is easy to neglect the management of the internal control system, resulting in many
problems in operational risk management, which is not conducive to the construction
of financial security. Since the 19th Congress, the country has implemented the rural
revitalisation strategy, which has brought many development opportunities to J Rural
Commercial Bank. However, because of the late restructuring of J Rural Commercial
Bank itself, there are many operational risk management problems, making the
situation gradually severe, and it is difficult to seize the favorable market in the fierce
competition.
This paper first uses the literature research method to sort and evaluate the
research literature on operational risk management at home and abroad, defines the
concept of operational risk management, and introduces many theories such as
principal agent, information asymmetry, and the five elements of COSO. Then, taking
J Rural Commercial Bank as an example, it collects its risk datas from 2016 to 2020,
adopts questionnaire survey method and case study method to conduct an overall
analysis of the current situation of operational risk management of J Rural
Commercial Bank based on the perspective of internal control, deeply summarises its
problems, and proposes the optimization of operational risk management in terms of
the five elements of internal control by drawing on the advanced experience of other
commercial banks.
Through the study of operational risk management of J Rural Commercial Bank,
the following conclusions were drawn. First, the internal control environment is poor.
The main manifestations are the lack of internal control culture construction, low staff
quality and lack of attention to the internal control system. Secondly, the risk
identification and assessment mechanism is not perfect. There is a lag in the risk early
warning system, J Rural Commercial Bank has a backward risk identification
IV
。。。以下略