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基于COSO内控和巴塞尔协议Ⅲ的银行操作风险管理体系构建-以S银行广州分行为例_硕士论文

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更新时间:2020/8/29(发布于广东)

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文本描述
摘 要 商业银行的操作风险是客观存在的,当前金融环境的巨大变化,使得商业银 行的操作风险日益复杂多样,影响范围也更加广泛。国内外的商业银行案件大多 是源于操作风险管理的失败。操作风险事件的发生不仅给商业银行带来巨大的财 务和声誉损失,还会影响整个国民经济的正常发展。当前,面对中国的金融体制 相对不成熟,中国金融业对抗风险的经验和能力都相对薄弱的情况,习近平主席 强调要深化对国际国内金融形势的认识,正确把握金融本质,精准有效处置重点 领域风险,深化金融供给侧结构性改革,深化金融改革开放,坚决打好防范化解 包括金融风险在内的重大风险攻坚战,推动我国金融业健康发展。因此,健全操 作风险管理体系,防范操作风险是当前我国商业银行一个有研究价值的课题。 鉴于操作风险的重要性和复杂性,本文在梳理相关文献的基础上,结合作者 工作岗位,以 S 银行广州分行为例,通过介绍 S 银行广州分行基本情况和具体 案例、操作风险管理的现状,对 S 银行广州分行操作风险存在的问题和原因进行 了分析,根据前面对 S 银行广州分行操作风险存在的问题和和原因的研究,结 合 COSO 内部控制以及巴塞尔协议理论,借鉴其他国内外大型商业银行操作风 险的成功经验,提出构建 S 银行广州分行操作风险管理体系的建议。 研究发现 S 银行广州分行存在缺乏标准化流程梳理和操作风险管理工具未 得到有效应用等操作风险管理体系不健全的问题,可以通过建立标准化流程梳理 机制,通过梳理银行业务流程、识别流程环节中的风险点、制定并实施相应的风 险控制措施,提高操作风险识别效能,建立标准信息数据库等操作风险管理体系 来减少操作风险暴露和潜在的损失事件。 关键词:商业银行, 操作风险, 内部控制, 风险管理