个人养老金详解

目 录
一、什么是个人养老金
个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。 个人养老金制度的建立，在基本养老保险基础上再增加一份积累，可以更好地满足人民群众多样化养老保险需求，实现老年生活更有品质、更有保障。
个人养老金，就是你开个账户，往里面存钱，这个钱有上限，一年最多存1.2万，用来买符合政策规定的产品，比如储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公墓基金等。 这个账户采取封闭试管理，平时只能存不能取。只能在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳力能力、出国/出境定居时可以领取账户里的钱。
简单来说
二、国家为什么要推出个人养老金
老龄化拖累北方城市发展显现
35个城市中，32个城市中青年比例超过全国平均水平，7个青壮年劳动力比例最高的城市：杭州、昆明、厦门、佛山、广州、深圳和东莞。 老龄化程度超过全国平均水平的有13个，主要集中在东北和长三角。 100万人口以下的小城市，一大半老龄化程度都高于全国平均水平，而且这些城市绝大部分也集中在北方。
二、国家为什么要推出个人养老金
中央调剂基金收支情况
中央调剂制度仅在一定程度上延缓了当期结余的两级分化 。 中央调剂基金预计达到7398.23亿元，比去年执行数增加1095.23亿元，增幅达到17.4%。 根据今年的预算，有7个省份是净贡献省，21个省份以及新疆生产建设兵团是净受益省，还有3个省份持平。
2018年7月1日，我国建立了企业职工基本养老保险基金中央调剂制度。各地按比例上缴资金形成中央调剂基金。中央不留存基金，按离退休人数全部向各地定额拨付。作为实现养老保险全国统筹的第一步，这一制度建立的初衷是要均衡地区间养老保险基金负担，实现基本养老保险制度可持续发展。
二、国家为什么要推出个人养老金
缺少了第四次婴儿潮导致老龄化加剧
婴儿潮的最早期，这三次婴儿潮带来了眼下最重要的一个趋势，就是退休潮。 从去年开始到2050年，我们中国将经历三轮婴儿潮的退休，一波一波的退休，到2050年全部退休完毕，再坚持养老30年，这就是我们看到一个老龄化的趋势。
二、国家为什么要推出个人养老金
第一支柱：基本养老保险 这是三大支柱的主体部分，目前覆盖人数已达10.4亿。目前我国基本养老保险实行【现行收付】制，即：当下正在工作的人交社保养老金，当下已经退休人员的领养老金。随着出生率下降，新增人员越来越少，未来交社保养老金的人也越来越少。同时，退休的人越来越多。交钱的人少了，领钱的人多了，第一支柱显然不够了。 第二支柱：企业年金和职业年金 是企业或机关事业单位在基本养老保险之外专门为职工建立的附加保险。只能说拥有企业年金/职业年金的朋友，你们的单位福利真不错！ 第三支柱：个人养老金和其他个人商业养老业务 是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的【补充养老保险制度】，用来鼓励个人长期积累养老资金。
简单来说
第一支柱，保大家饿不死； 第二支柱，饭多一点了，但只有一部分人才有； 第三支柱，老了以后是吃香喝辣，还是管饱就好，就是取决于自己养老金准备了多少。
既然第一支柱不够了，第二支柱只有部分福利好的单位的职工才拥有，只能大力发展第三支柱了。
三、个人养老金是怎么运作的
个人养老金实行个人账户制，自主缴费，限额1.2万/年，自主决定买不买金融产品。账户里的钱可享受税收优惠政策。个人账户里的资金可用来投资，投资指定只能用于买符合规定的【储蓄存款】【理财产品】【商业养老保险】【公募基金】，这些金融产品是由相关监管部门确定的。
也可以什么都不买。账户里的资金就会按照商业银行与个人约定的存款利率及计息方式计算利息。相当于强制储蓄。
三、个人养老金是怎么运作的
《关于推动个人养老金发展的意见》最重要两个关键词：“自愿”和“长期锁仓”。 自愿：个人退休金制度其实是在邀请大众信任中国的发展潜力，进而拿出一笔长期、稳定的定投预算来做多本国。 长期锁仓：从战略投资人的角度，去共担本国的发展风险，也共享它的发展收益。
没有人能够通过做空自己的祖国致富。 ——巴菲特
四、个人养老金享受什么样的税收优惠
根据财政部 税务总局公告2022年第34号《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》： 在缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。 在投资环节：个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。举个例子：如果个人账户里有10万，投资赚到了2万，这2万暂时不征税。 在领取环节：领取的时候按3%的税率缴纳个人所得税。假设每年领1.2万，年收入6万及以下的，存钱的时候每年没有税收优惠，但领取的时候每年要交360元的个人所得税。
五、关于个人养老金账户开立的问答
1. 谁可以开立个人养老金账户？
只要是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的人，都可以开立。
2. 在哪开个人养老金账户？
个人养老金有两个账户：个人养老金账户+个人养老金资金账户
1）个人养老金账户：用来登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，这是享受税收优惠的基础。可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上 12333APP” 等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户。 2）个人养老金资金账户：可选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可以通过其他指定的机构开立。个人养老金资金账户和个人养老金账户绑定，这个资金账户就用来个人养老金产品投资、支付个人养老金、个人所得税税款支付等。
目前**寿险个人养老金保险产品直销支付已合作10家银行：兴业银行、招商银行、工商银行、中国银行、农业银行、邮储银行、交通银行、光大银行、北京银行、民生银行。
五、关于个人养老金账户开立的问答
3. 可以交多少？
可以按月、分次或者按年度缴费，额度12000元/年，按自然年度累计，次年重新计算。
4. 怎么用个人养老金账户投资？
缴纳费用之后，可以自主决定个人养老金资金账户的投资计划，可以买一部分基金，买一部分养老保险，买一部分理财，自由组合，或者都不买。
5. 在A银行开立了个人养老金账户，想换到B银行可以吗？
可以。办理个人养老金资金账户变更时，应向原商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。
五、关于个人养老金账户开立的问答
7. 身故后，个人养老金资金账户里的钱怎么处理？
身故后，个人养老金资金账户内的资产可以继承。
6. 个人养老金资金账户的钱平时可以领取吗？
不可以。个人养老资金账户封闭运行，平时不能领取。 达到以下任一条件，可以按月、按次或一次性领取养老金： 1. 达到领取基本养老金年龄；2. 完全丧失劳动能力；3. 出国（境）定居；4. 国家规定的其他情形
六、个人养老、金融产品的区别
目前在发展国家养老第三支柱上，产品类型较丰富：有商业养老保险、养老理财、特定养老储蓄、养老目标基金、个人养老金等。
六、个人养老、金融产品的区别
竞争关键点：投资约束
监管机构明确规范要求商业养老金融业务的养老属性 1、产品期限：较长 长期养老需求和生命周期特点 2、资金领取：较难 明确设置了约束性要求 3、投资风控：稳健 主要投中低风险金融产品 养老金融投资约束多 控制风险并争取利益
总结——个人养老金
1、为什么国家推出个人养老金制度：未富先老，养老金储备不足，居民资产配置不合理 2、个人养老金最重要的两个关键词：自愿、长期锁仓 3、客户最关心的关于个人养老金问题：缴费可以抵扣税基，投资环收益暂不征税，领取单按3%缴个税，每年节税840-5040元 4、产品配置怎么选：储蓄无风险2.5%-5%，保险风险小3%-5%，理财有风险5%-7%，基金风险大7%-15% 5、增加养老保障，投资结构多元，个人量力而行
总结——对于个人养老金来说：在充满不确定性的未来，需要一种确定性
第一，强制储蓄很重要 我们赚钱的日子有限，但花钱是一辈子的事。能赚钱的时候，不攒着点，老了的时候就有“活太久而钱不够花”的风险。如果你只有基本社保养老保险，或只有基本社保养老保险加企业/职业年金，没有商业养老保险，不妨开立个人养老金账户，强制自己把钱存起来，也是很好的。一年1.2万，平均一个月1000块，这些钱不存可能也会花掉。
第二，保本、确定很重要 很多养老的金融产品，都是稳健型，还是有一定的风险，不保本。想想，我什么时候退休，还在等国家说了算，可能是延迟到60岁退休，或者65岁退休，领取的金额也不确定，像开盲盒，虽然大概率不至于亏，但相比之下，我个人更喜欢白纸黑字写得清清楚楚的商业养老保险。商业养老年金险的领取年龄、领取金额、现金价值、身故赔付，都写进合同，非常确定，而且，目前实际上商业养老年金在领取的时候不需要交个人所得税。我可以认真对比分析各家的商业养老金产品，从而选择一款最合适的来补充我老年的每个月收入。
个人养老金账户，就像政府主导的惠民保一样，弥补了医保的不足。虽然保障力度不如商业医疗险，但确实让越来越多的人受惠，拥有了医保外的更多医疗保障。 而个人养老金账户，就是在弥补基本养老保险的不足，能让越来越多的人开始存钱，为将来的养老做准备。