更多干货请关注公众号“法律意见书”添加莫奈好友（微信号：monet184011），可申请加入 并购业务研究 微信群 本文件由林日升整理点击目录可跳转至对应章节，“Ctrl+F”可查找具体内容。目录中华人民共和国证券法 ..... 6中华人民共和国公司法 ... 26中华人民共和国合同法 ... 45上市公司重大资产重组管理办法（2016年修订） ...... 76上市公司证券发行管理办法 ....... 91创业板上市公司证券发行管理暂行办法 ......... 104首次公开发行股票并上市管理办法（2015年修订）115上市公司非公开发行股票实施细则（2017年修订）124中国证券监督管理委员会关于印发《〈首次公开发行股票并上市管理办法〉第十二条实际 控制人没有发生变更的理解和适用--证券期货法律适用意见第1号》的通知 ..... 132中国证券监督管理委员会发布《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条发行人最近3 年内主营业务没有发生重大变化的适用意见－－证券期货法律适用意见第3号 .. 135《上市公司证券发行管理办法》第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适 用--证券期货法律适用意见第5号 ....... 138《上市公司收购管理办法》第六十二条有关上市公司严重财务困难的适用意见——证券期 货法律适用意见第7号 . 140《上市公司收购管理办法》第六十二条、第六十三条有关要约豁免申请的条款发生竞合时 的适用意见——证券期货法律适用意见第8号 ......... 141《上市公司收购管理办法》第七十四条有关通过集中竞价交易方式增持上市公司股份的收 购完成时点认定的适用意见——证券期货法律适用意见第9号 ..... 142《上市公司重大资产重组管理办法》第三条有关拟购买资产存在资金占用问题的适用意见 ——证券期货法律适用意见第10号 ... 143《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条上市公司在12个月内连续购买、出售同一或 者相关资产的有关比例计算的适用意见——证券期货法律适用意见第11号........ 144《上市公司重大资产重组管理办法》第十四条、第四十四条的适用意见--证券期货法律适用 意见第12号 ....... 145上市公司监管指引第1号--上市公司实施重大资产重组后存在未弥补亏损情形的监管要求..... 146上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求.. 147上市公司监管指引第3号--上市公司现金分红 ........... 150上市公司监管指引第4号--上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺 及履行 ..... 153更多干货请关注公众号“法律意见书”添加莫奈好友（微信号：monet184011），可申请加入 并购业务研究 微信群 本文件由林日升整理非上市公众公司监管指引第4号--股东人数超过200人的未上市股份有限公司申请行政许可 有关问题的审核指引 ..... 155关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定（2016年修订）158中国证券监督管理委员会关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知 .. 160关于上市公司重大资产重组前发生业绩“变脸”或本次重组存在拟置出资产情形的相关问 题与解答 . 162关于上市公司业绩补偿承诺的相关问题与解答 ......... 163关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答 ...... 164关于《上市公司重大资产重组管理办法》第四十三条“经营性资产”的相关问答 .......... 165关于上市公司监管指引第2号有关财务性投资认定的问答 . 166关于并购重组业绩补偿相关问题与解答 ......... 167关于并购重组业绩奖励有关问题与解答 ......... 168关于重大资产重组中标的资产曾拆除VIE协议控制架构的信息披露要求的相关问题与解答..... 169关于上市不满三年进行重大资产重组（构成借壳）信息披露要求的相关问题与解答 ...... 170关于再融资募投项目达到重大资产重组标准时相关监管要求的问题与解答 .......... 171发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求...... 172发行监管问答—关于与发行监管工作相关的私募投资基金备案问题的解答 .......... 173关于并购重组申报文件相关问题与解答 ......... 175公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号--上市公司重大资产重组（2017年修 订） ......... 182中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第4号-保险公 司信息披露特别规定》的通知 . 207证监会公告[2010]2号--《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-- 净资产收益率和 每股收益的计算及披露 》（2010年修订） .. 210证券监督管理委员会公开发行证券公司信息披露编报规则第11号-从事房地产开发业务的 公司财务报表附注特别规定 ..... 211中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第14号的通 知 . 214公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号--商业银行信息披露特别规定（2014年修订）..... 216关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见 ...... 220中国证券监督管理委员会关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知 ...... 222上市公司并购重组审核工作规程（2017年修订） .... 224中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程（2017年修订）......... 227更多干货请关注公众号“法律意见书”添加莫奈好友（微信号：monet184011），可申请加入 并购业务研究 微信群 本文件由林日升整理上市公司并购重组专家咨询委员会工作规则 . 234中国证券监督管理委员会上市公司监管部发布《上市公司重大资产重组申报工作指引》..... 237上市公司并购重组行政许可并联审批工作方案 ......... 239关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定（2016年修订） . 241上市公司并购重组财务顾问业务管理办法 ..... 243关于鼓励上市公司兼并重组、现金分红及回购股份的通知 . 254国务院关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见 . 256国务院关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见 ......... 265国务院关于促进企业兼并重组的意见 . 269上市公司收购管理办法（2014修订）280上市公司股东、董监高减持股份的若干规定 . 301中国证券监督管理委员会关于发布《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》的通 知 . 304中国证券监督管理委员会关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定 .......... 310公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号--权益变动报告书 . 312公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号——上市公司收购报告书（2014年修 订） ......... 320公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第17号--要约收购报告书（2014年修订）..... 331公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号-被收购公司董事会报告书 .......... 344公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第19号-豁免要约收购申请文件 .. 350关于发布《上海证券交易所股票上市规则（2014年修订）》的通知 ........ 354关于发布《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》 的通知 ..... 429关于发布《<上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则 问题解答（一）》的通知 ......... 433关于发布《上海证券交易所上市公司创业投资基金股东减持股份实施细则》的通知 ...... 437关于进一步明确上市公司大股东通过大宗交易减持股份相关事项的通知 .. 439关于发布《上海证券交易所上市公司股份协议转让业务办理指引》的通知 .......... 441关于做好落实减持新规相关信息填报工作的通知 ..... 445关于发布《上市公司重大资产重组信息披露及停复牌业务指引》的通知 .. 446关于发布《上市公司筹划重大事项停复牌业务指引》的通知 ......... 456关于发布《上市公司重组上市媒体说明会指引》的通知 ..... 461。。。。。。