cttask-4028875c3a46181a013b1c4b4398424d 1、控制活动基本信息 控制活动编号 控制活动描述 是否关键控制 控制活动责任人 业务发生频率 业务发生总量描述 年度业务发生总量 年度样本量 P8.2.2 指定授权人按照公司规定的权限审批费用申请单据,部门负责人主要关注申请事项是否真实,单据中的信息是否完整和准确,财务部负责人主要关注申 是 技术中心主任;生产部部长;质量保证部部长;政治部部长;办公室主任;财务部部长;投资发展部部长;销售公司经理;副总经理;总师办主任;企业管理 不定期 费用审批次数 >250次 60 2、控制活动测试程序 类别 测试程序 询问 询问财务部部长付款操作、审批流程 检查 检查付款凭证是否经各部门负责人签字，财务部部长审核，分管财务副总经理审批 3、测试结论 测试结论 有效 原因 4、测试结果 编号 样本描述 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/4/30 附件 样本时间 测试结果 有效1《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/4/30 附件 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/6/30 附件 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/10/12 附件2 34 有效 有效 有效 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/10/26 附件5 不适用 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/10/26 附件 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/10/30 附件6 7 有效 有效 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/10/26 附件8 有效 有效 有效 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/10/26 附件9 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/10/26 附件 10 1 / 6 cttask-4028875c3a46181a013b1c4b4398424d 《出差借款申请单》、《 11 外出培训申请单》等费用2012/9/5 附件 有效 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/10/8 附件 12 13 有效 有效 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/10/8 附件 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/10/16 附件 14 15 有效 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/10/15 附件 不适用 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/10/15 附件 16 17 有效 有效 《出差借款申请单》、《 外出培训申请单》等费用2012/10/15 附件 2 / 6 cttask-4028875c3a46181a013b1c4b4398424d 3 / 6 cttask-4028875c3a46181a013b1c4b4398424d 项是否真实,单据中的信息是否完整和准确,财务部负责人主要关注申 度,确认无误后在费用单据上书面签字确认。 长;投资发展部部长;销售公司经理;副总经理;总师办主任;企业管理 审批 备注 记账凭证2-0307附件：**股份有限公司付款凭证，制单，部门主管 审核（人力资源部部长），财务部副部长签章，**审批；银行付款回 单和培训协议一份。 记账凭证2-0324附件：**股份有限公司付款凭证，制单，部门主管 审核，财务部副部长签章，**审批；付款通知单，中国银行业务委托 书回执；发票、促销费审核结算单。 记账凭证2-0208附件：**股份有限公司付款凭证，制单，财务部副 部长审核；交通银行付款通知单。 记账凭证1-0144附件：**股份有限公司付款凭证付生产部员工培训 领证费用，人力资源部部长审核，领款人签字，**部长审审核，出纳 付款；江苏省产品质量监督检验所缴款书一份，金额690。 记账凭证1-0167附件：**股份有限公司付款凭证：事由为付海外事 业部出差费用，制单人签字，经海外事业部部长审核，**部长审审核 ，出纳付款，领款人签字；差路费报销单：报销人、部门主管、财务 部稽核人员审核，金额7,901；车票发票； 存在问题：**未审核；差旅费管