公司名称： 年度： XXXX公司 2012年 评价人员： 一级流程 二级流程 流程编号 三级流程 该控制涉及 的部门及负 责人 是否与财 报相关 对应 控制点 事项描述 主要测试控制执行是关键控制测控制测试结 控制频率 控制方式 方法 否发现异常 试底稿 论 是否与 是否为 发现问题描述 管理层回应 是 否 是 否 控制频 不定期 控制方控制设 主要测 控制执 控制测 手工控 正常 制 自动控 异常 制 半自动 控制 控制有 效 控制无 效 样本量 不足 未发生 交易 询问 观察 检查 正常 异常 每日数 次 每日 每月 重新执 行 每季 每半年 每年