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学科分类号：
密级：公开
论文编号：LWT20003029
硕士学位论文
商业银行企业结算账户风险评估研究
作者姓名：齐蒙
指导教师姓名：刘立安
学科专业：金融学
申请学位级别：经济学硕士
职
称：副教授
研究方向：商业银行经营管理
学习时间：自 2018年 9月 1日起至 2021年 6月 30 日止
学位授予单位：山东财经大学 学位授予日期： 2021年 9月


摘要
摘要
我国于 2019年 7月 22日全面完成了取消企业银行账户许可工作，标志着企业结
算账户管理进入一个新的阶段。商业银行不得不放弃对央行的依赖，开始对企业结算
账户承担独立的管理责任，原本操作风险管理领域的一项传统业务，成为商业银行一
个新鲜又艰难的课题。一方面，新体系大幅度提升了商业银行的管理责任，在独立管
理的前提下，提出了很多新的管理内容，管理要求更为严格，同时监管处罚更为严厉。
另一方面，同时期新型电信诈骗犯罪呈高发态势，国内国际反洗钱监管日趋严峻，企
业结算账户成为违法犯罪资金转移的重要渠道，账户风险管理工作面临强烈外部冲
击，成为新的问题。商业银行对企业结算账户整体风险管理的重视程度被提升到前所
未有的高度。
在此之前，关于企业结算账户没有完整、独立的企业结算账户的风险管理理论。
本文在介绍风险现状的基础上，分析了企业银行结算账户管理的内外部风险特征及风
险影响，根据风险特征建立了风险评估模型，最后整理账户数据进行实证检验，比较
模型效果，建立起初步的风险管理理论框架。
论文使用了文献分析法，对当前账户管理体系进行了介绍，详细阐述了现行管理
框架的变化，剖析了当前商业银行在企业结算账户管理工作中面临的问题。在此基础
上，使用比较分析法，详细分析了当前商业银行在企业结算账户管理中面临的风险现
状，对不同账户类型面临的外部风险冲击程度进行了比较，将商业银行账户管理面临
的风险特征总结为主体信息虚假等三个方面，从监管及法律处罚等四个方面分析了风
险对商业银行可能造成的不利影响。之后，使用关键风险指标（KRI）及贝叶斯网络
方法分别建立了账户风险评估模型，模型可对单一账户风险进行实时评估，便于商业
银行在账户出现风险特征后第一时间得到预警，从而采取相应的风险控制措施。为评
估模型效果，本文应用实证检验方法，使用 G银行山东分行 2020年 2400余个可疑
账户对模型进行了实证检验。为量化描述性的账户风险特征，从而在观察模型效果的
同时实现对不同模型评估效果的比较，作者对账户的风险行为、交易及信息按照同一
标准，逐一进行了数据化整理。
根据实证检验结果，关键风险指标（KRI）及贝叶斯网络模型均得到令人满意的
识别结果，而贝叶斯网络模型的效果优于关键风险指标模型（KRI），识别单一账户
。。。以下略