I 摘要 目前，我国经济发展“调速换挡”已成为当下主旋律，银行业通过战略转 型、推进金融市场改革、拓宽民间资本参与渠道、加快对接国际化的步伐等措 施积极迎接挑战，但同时系统性风险加剧，“黑天鹅”和“灰犀牛”风险并存， 特别是近几年严监管形势下，巨额罚单频现，对商业银行，尤其是中小商业银 行的利润造成了不小的负面影响。 M银行作为我国民营中小商业银行的代表，从成立之初便承担着我国金融 领域改革探索者的角色，在多年的经营过程中建立了一套符合自身实际的内控 合规风险管理体系，并取得了一定的成效。但是时有发生的案件及监管处罚风 险也暴露出了其内控合规风险管理体系存在诸如机制不健全、制度不完善等隐 患和问题。本文从这一实际出发，以M银行温州分行为研究对象，结合商业银 行内控合规风险管理的相关概念和理论，深入探讨内控合规在银行机构经营管 理过程中的重要性，分析温州分行现阶段内控合规风险管理领域存在的问题， 提出优化提升温州分行内控合规管理的举措，促进温州分行进一步完善内控合 规体系，提高整体风险管理水平，为银行改革转型提供可参考的模式版本。 关键词：内控合规；风险管理；优化提升；方案举措 ABSTRACT II ABSTRACT The"speedshifting"ofChina'seconomicdevelopmenthasbecomethemain themenowadays.Bankingindustryactivelymeetsthechallengesthroughstrategic transformation,promotingfinancialmarketreform,broadeningthechannelsof privatecapitalparticipation,andacceleratingthepaceofdockinginternationalization. Atthesametime,thesystemicrisksareintensified,andtherisksof"blackswan"and "grayrhinoceros"occurfrequently.Inrecentyears,especiallyunderthesituationof strictsupervision,thefrequentoccurrenceofhugefineshashadaconsiderable negativeimpactontheprofitsofcommercialbanks,especiallysmalland medium-sizedcommercialbanks. Astherepresentativeofthesmallandmedium-sizedprivatecommercialbanks inChina,MBankhasassumedtheroleofareformerinthefinancialfieldsinceits inception.Inthecourseofmanyyears'operation,ithasestablishedasetofinternal controlcomplianceandriskmanagementsystemwhichisinlinewithitsownreality, andhasachievedcertainresults.However,occasionalcasesandregulatorypenalty risksalsoexposethehiddendangersandproblemsofitsinternalcontrolandrisk managementsystem,suchasimperfectmechanismandsystem.Facingwiththis reality,thispapertakesWenzhouBranchofMBankastheresearchobject.Basedon therelevantconceptsandtheoriesofinternalcontrolandriskmanagementof commercialbanks,itdeeplyexplorestheimportanceofinternalcontrolintheprocess ofoperationandmanagementofbankinginstitutions,analysestheproblemsexisting inthisfieldofWenzhouBranchatthepresentstage,andputsforwardseveral solutionstoimprovetheinternalcontrolofWenzhouBranchandtoenhancethe overallriskmanagementlevel,reachingthegoalofbeingareferencemodelversion forbankreformandtransformation. Keywords:Internalcontrolcompliance;Riskmanagement;Optimizationand Improvement;Solutions 目录 III 目录 摘要...........................................................................................................I ABSTRACT...................................................................................................II 第一章诸论.............................................................................................1 第一节研究背景及意义...................................................................1 一、研究背景.............................................................................................1 二、研究意义.............................................................................................2 第二节国内外文献综述...................................................................2 一、国外研究概况.....................................................................................2 二、国内研究概况.....................................................................................3 第三节研究思路与研究方法..........................................................5 一、研究思路与结构.................................................................................5 二、主要研究方法.....................................................................................7 第二章相关概念和理论.........................................................................8 第一节内控合规风险管理的背景..................................................8 第二节新监管的解读.......................................................................9 一、总体监管形势.....................................................................................9 二、温州市区域监管业态.......................................................................11 第三节内控合规与内控合规风险的内涵....................................13 一、内控合规风险的界定.......................................................................13 二、内控合规风险和内控合规风险管理的定义...................................14 第四节商业银行内控合规风险管理的理论................................14 一、商业银行内部控制理论及发展.......................................................14 二、商业银行全面风险管理理论...........................................................16 第三章M银行温州分行内控合规风险管理现状及原因分析...........17 目录 IV 第一节温州分行概况.....................................................................17 第二节温州分行内控合规风险管理现状....................................18 一、M银行内控合规风险管理组织架构................................................18 二、温州分行管理组织架构及内控合规部门职能定位.......................19 三、M银行系统及温州分行监管现状....................................................21 第三节温州分行内控合规风险管理存在的问题........................21 一、基层普遍缺乏合规意识...................................................................21 二、内控合规部门独立履职受到制约...................................................22 三、内控合规风险管理工作缺乏相关资源...........................................23 四、内控合规风险管理体系和机制不健全...........................................24 五、内控合规风险管理评价制度不完善...............................................24 六、现有分析技术难以满足新环境对内控合规风险管理的要求.......25 第四节温州分行内控合规风险管理存在问题的原因分析........26 一、内控合规文化建设滞后...................................................................26 二、人员配置结构存在隐患...................................................................26 三、考核激励不合理...............................................................................27 四、经营思想存在偏差...........................................................................27 五、有流程无制度...................................................................................28 六、内控合规风险管理机制存在缺陷...................................................28 七、执行力建设与问责惩戒不到位.......................................................29 第四章M银行温州分行内控合规风险管理优化方案.......................30 第一节优化提升的总体方案设计思路........................................30 一、方案的基本原则...............................................................................30 二、方案的基本思路...............................................................................31 第二节优化提升方案.....................................................................32 一、完善内控合规制度建设...................................................................32 二、强化内控合规教育培训...................................................................33 三、明确内控合规风险管理工作职责...................................................34 目录 V 四、加强内控合规检查及成果运用.......................................................35 五、促进内控合规风险管理工作大数据化...........................................36 六、培育优秀的内控合规文化...............................................................37 第三节优化提升方案的初步实践及成效....................................37 一、改组温州分行内部控制委员会.......................................................38 二、改进内控合规风险管理体系模式...................................................38 三、完善内控合规风险管理识别、评估与报告的方法.......................39 四、推行合规文化建设战略....