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某商业连锁经营公司财务管理制度手册(52页).rar

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更新时间:2018/5/30

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内容简介
目 录

收入管理制度…………………………………………………………… (03)
费用报销管理制度……………………………………………………… (04)
各类款项支付管理制度………………………………………………… (08)
佣金管理制度…………………………………………………………… (13)
开单收银责任制与票据管理制度……………………………………… (15)
应收款管理制度………………………………………………………… (17)
特殊销售帐务处理规范………………………………………………… (19)
账务核算管理制度……………………………………………………… (21)
软件操作规范管理制度………………………………………………… (26)
财务月报表编制管理规范……………………………………………… (32)
财务部员工工作管理制度………………………………………………(40)
帐务操作指引…………………………………………………… (43)

第一章 收入管理制度
1.0目的
为规范公司资金收入流程与日常管理而制定本制度。

2.0原则
公司资金管理严格执行“收支两条线”的管理原则,任何员工未经所在地区财务主管同意不得直接从当日营业收入中直接支付费用。否则视为挪用并按挪用金额30%但不低于2000元/次予以处罚。

3.0适用范围
本制度适用于XXXXX有限公司下属各分公司。

4.0要求
分公司所有营业收入款项各收银员必须在当天营业结束前上缴到出纳员或存入财务指定的银行帐号,不得无故延期上缴。如因特殊情况无法按时上缴者必须事先经财务主管的同意并存放在公司指定保险柜,否则造成损失则由当事人承担。(各区域营业收入款项收银员与出纳具体交接方式,由分公司财务主管制度并形成书面文件报备总公司)
各收银员如无故未按时上缴营业收入款项者或不服从分公司财务部调拔者,对当事人可按每次500---2000元予以处罚。如所造成损失则由当事人承担全部经济责任。

为确保公司款项安全工作,离分公司财务部较远的各区域收银员应在店面最近银行开设银行存折(或银行卡),用于区域现金公款存取保管。如当日下午4点前所收款项额度达5万元或以上,应在当日银行结业前入区域现金公款银行帐户或直接存入公司出纳指定帐户。

离分公司财务部较远各区域收银员的公款专用帐户日结余金额不得超1万元。(除分公司财务主管同意或预留备付相关营业费用外)
分公司出纳员必须在总公司指定时间清缴各片区收银员的款项,确保总公司资金运作与调度的正常化。

公司所有收银人员与出纳员在收款过程中如果发现假币,一律由当事人负全责。

公司所有营业场所的银联POS机是公司用于正常商业用途,一律严禁公司内部员工套