保险精英的税商养成私房课
保险低预定利率时代的税商展业 突围之路

财法税保险沟通逻辑的建立（底层逻辑）
保险从业人员如何学税—五大税种拆解（知识储备）
保险从业人员如何从税务切入保险（沟通技巧）
课程 架构
01财法税保险沟通逻辑的建立
如何实现中高客的转型
中高客开发难题与破局之道： 保单成交五部曲：邀约、面谈、确需、方案、签约； 中高客保单成交核心：邀约、面谈； 中高客开发最大难题：见不着、不会谈； 破局关键：建立中高客（法税）思维——中高客关心什么、害怕什么？ 中高客开发的核心： 1、中高客思维建立，根据中高客的需求升级自己的认知； 2、聚焦中高客群体的兴趣点/痛点，轻松破解中高客邀约、面谈难题； 3、针对中高客群体的风险地图，提出保险/信托解决方案； 4、建立服务中高客的法税体系，因应法税政策的变化，建立与中高客的长期服务关系。
客户风险分类与财法税沟通逻辑--保险的底层配置逻辑
中高净值客户可以无惧基础风险和中端风险，但是无法承受高端风险
基础风险
基础风险，也叫损失支出风险，它的风险因素包括重疾风险、意外风险、医疗风险、身故风险。指的是家庭成员因疾病、意外或身故，从而导致家庭财富的损失和家庭收入的中断或终断的风险； 家庭收入的中断或终断，都会造成家庭生活品质的急速下降，严重的话，会给家庭造成巨大的债务负担，所以要更早的对基础风险进行预防和管理。对应的管理工具是重疾险、意外险，医疗险、寿险。全面且足额的保险配置对于充分覆盖和转移基础风险造成的损失有很重要的意义 这个阶段，创造财富主要依靠家庭成员的的持续健康和收入稳定，这类风险一旦发生，对于初创期家庭辛苦积累的财富是具有摧毁性的。所以对于刚步入社会或成立家庭的客户来说，需要放在第一顺位来管理。在财富积累期，基础风险的管理就如同夯实地基一般，只有妥善规划，不受基础风险的影响，我们才能更加稳固的走向下一个阶段。
中端风险
中端风险，也叫刚性支出风险，指的是家庭阶段性、刚性开支的现金流支出风险。我们从关键词去进一步理解它，一个是阶段性，一个是刚性开支，还有一个是现金流。比如子女教育婚嫁金和养老金。 子女教育就是一个阶段性的场景，跟随国家的教育体制，一般孩子从6岁到18岁这段期间，都需要缴纳学费接受教育，而随着教育等级越高，费用也就会越高。孩子到了该入学的年纪，就要拿出这样一笔钱，属于刚性开支。同时，学费大多是按年交的，所以这又是典型的现金流支出。设想一下，如果孩子在教育途中哪笔钱出现了问题，造成断流无法缴纳，对孩子和家庭影响都非常重大。 另一个就是养老金的中断风险，人一定会老，从步入老龄到最终离开老年。人的基本生活也需要花钱，养老金属于刚性开支，也需要按月或者按年去计算生活成本，所以必须是现金流。那么一旦现金流中断，极有可能对自己和家庭的生活完全丧失支配权。 这类风险是家庭财富积累到一定时期后需要规划考虑的，对应的管理工具是教育金保险、养老型年金险和增额终身寿，配置逻辑需要按照长期现金流的实际情况去规划。
高端风险
高端风险，也叫所有权风险，简单来说就是您的财富是否真正归您所有，您的财富又是否可以按照您的意愿去传承给想给的人。这里面通常会涉及到税收筹划、婚姻财产、债务隔离、财富定向传承、监护等法税风险的诊断与规避。在此过程中，所有权风险的防控与管理显得尤其重要 这个阶段的家庭结构或者财富的种类比较复杂，风险管理难度相比较前两层要高，对应管理的工具也很丰富，可以用大额年金、终身寿险、保险金信托结合法律法规来进行总体规划。
客户核心风险的识别与预判原则
我们可以提供解决方案的风险 明显与客户相关的风险 当前的社会热点问题或客户的盲点问题 风险发生后对客人最关心的人和事影响最大 风险可能已经发生或即将发生
法税风险是财富管理中的高端风险
决定财富的归属
法律
决定财富的分配
税务
人身风险规划 现金流规划 收益规划
理财
高端风险是金字塔中的最上端风险，是财富所有权风险； 高端风险对应的是财富池中保和传的部分； 高端风险包括法律、税务带来的财富损失的风险。
高端风险
高端风险带来的损失可能高达总财富的50%，甚至100%； 法律风险：婚姻、传承、债务、监护。婚变析产50%； 税务风险:税率就是财富分配的规则； 补交税款、滞纳金、0.5-5倍罚款、甚至牢狱之灾； 债务偿还:家庭财富承担企业债务连带偿还责任。
客户财富管理的动态思维
不同形态财产的风险分析
财富管理中的法律风险解读
财富管理中的税务风险解读
客户风险分类与财法税沟通逻辑
中高净值客户可以无惧基础风险和中端风险，但是无法承受高端风险
保险从业人员需掌握的税收知识体系
各税种七要素快速学习法
各税种知识要点讲义--各税种的七要素快速学习法
助力实现中高客的转型
中高客开发难题与破局之道： 保单成交五部曲：邀约、面谈、确需、方案、签约； 中高客保单成交核心：邀约、面谈； 中高客开发最大难题：见不着、不会谈； 破局关键：建立中高客（法税）思维——中高客关心什么、害怕什么？ 课程帮助： 1、中高客思维建立，根据中高客的需求升级自己的认知； 2、聚焦中高客群体的兴趣点/痛点，轻松破解中高客邀约、面谈难题； 3、针对中高客群体的风险地图，提出保险/信托解决方案； 4、建立服务中高客的法税体系，因应法税政策的变化，建立与中高客的长期服务关系。
02保险从业人员如何学税——五大税种拆解
财富管理密切相关的五大税种
财富管理密切相关的五大税种
税的本质是国家与纳税人之间的利益分配
国家的税收利益优先于股东的股权利益
增值税的概念
增值税是以单位和个人生产经营过程中取得的增值额为课税对象征收的一种税。 增值税的缴纳不以营利为前提！
增值额举例说明：
增值税是企业的“人头税”！
增值税案例解说--间接税、链条税
税款：13万
＋
税款：26万
＋
税款：39万
＋
链条税：买进环节负担的增值税，可以在卖出环节抵扣。随着生产商、批发商、零售商层层抵扣，形成抵扣链条，最终由消费者承担。
增值税纳税人的分类
增值税纳税人分类及依据： 1.增值税纳税人分一般纳税人和小规模纳税人。 2.增值税纳税人分类的基本依据是纳税人的年应税销售额。
以票控税
1、税务要求——以票控税，企业内部管理的要求——凭票报销。以票控税是目前税务管理的底层逻辑，也是税务管理的基本要求。 2、以票控税实际是两层管控：第一层管控，采购方只有拿到发票后才能进行增值税进项认证抵扣，相应的成本费用才能在企业所得税前扣除；第二层管控，销售方开具发票后，一般就意味着纳税义务（企业所得税、增值税）已经形成。这两层管控不异于构成了一个征税的闭环，税会在这个闭环内流动，而且税要在这个闭环内做到逻辑自洽。
四流一致
在日常的经济活动和税务稽查中，合同的作用日益重要，合同更是一个非常重要的依据，所以在发票流、资金流和货物流的统一的基础上又提出了“四流一致”，即发票流、资金流、货物流和合同流的统一。
经济交易过程中，如果不能保证货物流（劳务流）、资金流、发票流和合同流的相互统一，则可能涉嫌虚开发票，若被税务部门认定为虚开发票，则不能抵扣进项抵扣，不能进行所得税税前扣除，不仅需要补缴税款、滞纳金、罚款，还可能需要承担刑事责任；但也有税务局认可的特殊情况。
虚开增值税专用发票罪的入罪标准
刑法上虚开增值税专用发票罪和税法的虚开发票有什么关联呢？ 1、税法和刑法对虚开的定义是一致的。 2、虚开行为从行政处罚上升到刑事责任，需要满足两个条件，一是达到虚开税额10万以上的立案追诉标准，二是有造成国家税款损失的事实。 刑法的立案追诉标准，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，虚开的税款数额在十万元以上应予立案追诉。 所谓造成国家税款损失，是指如果虚开增值税专用发票的行为不具有骗取国家税款的危险，则不认定为本罪。 一句话总结：虚开发票一定会受到行政处罚，虚开发票达到一定金额且造成国家税款的损失才会受到刑事处罚，才会被定为虚开增值税专用发票罪，从而适用更重的刑事处罚。
企业所得税
企业所得税征税对象：企业的生产经营所得、其他所得和清算所得。
公司买彩票中奖，交不交企业所得税？ 按不按偶然所得交个税？
企业所得税--小型微利企业
自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
现实中的小微企业
企业所得税率
企业所得税应纳税所得额的计算
依据《中华人民共和国企业所得税法》，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。