采购定价
概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及集团采购定价的标准价制定、询比价、申请、审批的工作流程，旨在确保集团正确选择供应商，确保应付账款财务信息真实性以及确保集团资金安全等。
适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
相关制度
集团资源价目表管理流程
集团资源目标价格管理流程。
职责分工
采购部：负责制定标准价格，接收供应商报价并组织进行采购询比价。
授权审批人员：负责对采购价格进行审批。
数据维护员：负责将采购价格数据输入信息系统，对价格数据进行维护。
1.5流程图

控制目标
序号
《内控手册》唯一具体控制目标编号
控制目标
目标类别1 14.9-CT1
确保建立规范的价格管理体系
经营效率目标2 14.9-CT2
确保采购价格合理确定
经营效率目标3 14.9-CT3
确保对外报价符合集团利益
经营效率目标4 14.9-CT4
确保价格数据得到妥善维护
经营效率目标
控制矩阵
风险编号
风险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
关键控制措施
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
会计报表认定
会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12 34 5
14.9-R1
没有建立询价比价管理机制，导致采购价格与市场行情不符，影响集团的经营效率目标
14.9-CT1
14.9-CA1
原材料采购需建立询价比价管理机制，严格按照询价比价的流程进行采购
　
预防型
集团资源目标价格管理流程
询价比价单
　
　
　
　
　
　
14.9-R2
涉及关联企业交易的采购定价没有相关审批，导致违规风险
14.9-CT1
14.9-CA2
涉及到与关联企业的采购，需提交申请，商务管理部门审批通过后才能继续进行采购
申请/审批　
预防型
关联交易审批单
　
　
　
　
　
　
14.9-R3
集团标准采购价没有建立，导致采购询价比价标准不足，影响集团经营效率目标
14.9-CT2
14.9-CA3
集团需建立采购标准价，询价比价时以此标准价为参考价
　
预防型
集团资源价目表管理流程
采购标准价
　
　
　
　
　
　
14.9-R4
采购标准价格调整的频率不合理，导致价格与市场行情不符，影响集团的经营效率目标
14.9-CT2
14.9-CA4
必须根据市场行情，及时调整采购标准价格，保证采购顺利进行
　
预防型
集团资源目标价格管理流程
采购标准价格
　
　
　
　
　
　
14.9-R5
集团没有对市场价格进行及时的掌握和更新，导致采购价格与市场行情不符，影响集团的经营效率目标
14.9-CT4
14.9-CA5
集团必须随时跟踪市场价格走势，及时做出调整
　
预防型
集团资源目标价格管理流程
降价率持续监控表
　
　
　
　
　
　
14.9-R6
集团标准采购价格保密不够，采购底价泄露，影响集团的经营目标
14.9-CT3
14.9-CA6
集团采购价格价目表由专人管理，只有该人可以查阅和修改，其他人员只有经过授权才可以查阅，但是没有修改权限。同时提高员工的保密意识，对泄漏标准价格的员工要追究其责任
　
预防型
集团资源目标价格管理流程
保密协议