14.6危化品采购
概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关危化品采购流程的相关要求，旨在加强危险化学品采购、储存的安全管理,明确安全生产中的安全责任，加强安全生产责任感，强化员工自我保护意识，遏制危险化学品造成的安全事故。
适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
相关制度
采购程序
请采购审批层次
化学品仓库作业指导书
仓库管理程序
地方供应商资源管理程序。
职责分工
使用部门：提出危化品的申请需求，制定采购计划。
环安部：对危化品申请需求审批，办理先关危化品购买凭证等证件。
采购部：执行采购计划，签订采购合同等。
相关审批人员：负责采购计划审批，采购合同审批，付款申请审批等。
财务部：支付货款，入账等。
物流部：收货、验货、入库等。
流程图

控制目标
序号
《内控手册》唯一具体控制目标编号
控制目标
目标类别1 14.6-CT1
确保购买的危化品符合安全标准
经营效率目标2 14.6-CT2
确保采购危化品满足生产需求
经营效率目标3 14.6-CT3
确保制定合理采购职责
经营效率目标4 14.6-CT4
杜绝采购过程中可能存在的舞弊行为
经营效率目标5 14.6-CT5
确保采购价格合理
经营效率目标6 14.6-CT6
确保采购经过适当授权审批
经营效率目标7 14.6-CT7
确保采购过程符合国家相关法规
合法合规目标8 14.6-CT8
确保及时取得发票
经营效率目标9 14.6-CT9
确保货款支付得到适当审批
资产保全目标
10 14.6-CT10 确保合同条款严格履行
经营效率目标
11
14.6-CT11
确保接收数量符合订单
经营效率目标
12
14.6-CT12
确保采购过程账务处理正确
财务信息真实性目标
13
14.6-CT13
确保采购资料及时归档
经营效率目标
14
14.6-CT14
确保危化品保存妥善
资产保全目标
控制矩阵
风险编号
风险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
关键控制措施
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
会计报表认定
会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12 34 5
14.6-R1
采购部未验证生产商或代理商的合法性，导致产品质量得不到保障，也存在重大安全隐患。
14.6-CT1
14.6-CA1
采购中心必须确保化学品供应商是生产国批准的合法生产商或代理商
?
预防型
采购程序
供应商合法性调查
?
?
?
?
?
?
14.6-R2
未验证供应商的经营资质和生产许可证，导致采购到不合格产品，影响集团运营效率
14.6-CT1
14.6-CA2
必须验证化学危险品供应商的经营资质和生产许可证
?
预防型
地方供应商资源管理程序
经营资质和生产许可证
?
?
?
?
?
?
14.6-R3
采购流程职责划分不明确，导致舞弊风险，造成设备质次价高
14.6-CT3
14.6-CA3
采购计划的制定与审批、审批与执行、执行与验收均不能由同一人负责，应做到不相容职位分离，采购各环节责任人相互牵制
申请/审批/验收/执行
预防型
采购程序
采购流程职责合理划分
?√
?
?
?
?
?原材料
14.6-R4
采购人员长期固定，导致采购人员与供应商暗中操纵采购成本，形成舞弊风险，给集团造成经济损失
14.6-CT4
14.6-CA4
采购相关人员实行定期轮岗，并签订诚信承诺书（或类似的行为保证书），承诺在采购过程中不接受供应商回扣或好处，避免发生与企业利益相冲突的行为，并在存在利益冲突时向集团及时报告
?
预防型
采购程序
诚信承诺书
?√
?
?
?
?
?原材料
14.6-CT4
14.6-CA5
要求金额超过10万或高危险