6.2 经营计划
1.1概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关经营计划流程，旨在根据公司发展战略规划，结合企业发展经营现状，并结合企业发展所需的各项资源，编制并确定年度发展经营目标。
1.2 适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3相关制度
经营计划管理制度。
1.4 职责分工
各职能部门：负责将公司经营计划分解到部门计划。
总经理：负责统筹组织编制公司年度全面经营发展计划。
董事会：负责审核批准公司提交的经营发展计划。
战略与证券管理部：负责整合公司经营计划，对经营计划的执行情况进行分析总结，参与各部门和下属单位的经营计划执行情况考核。
1.5 流程图

1.6 控制目标
序号
《内控手册》唯一具体控制目标编号
控制目标
目标类别1 6.2-CT1
确保制定全面、科学、合理的经营计划
战略目标2 6.2-CT2
确保经营计划得到有效执行
战略目标3 6.2-CT3
确保在外界环境变化时及时调整经营计划
战略目标
1.7 控制矩阵
风险编号
风险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
关键控制措施
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
会计报表认定
会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12 34 5
6.2-R1
经营计划未涵盖经营、投资、人力资源等方面，导致经营计划制定不合理
6.2-CT1
6.2-CA1
经营计划须包括销售、生产投资、人力资源计划等方面
　
预防性
经营计划管理制度第七条
经营计划
6.2-R2
经营计划目标设置不合理，未根据销售市场预期及企业自身生产能力编制
6.2-CT1
6.2-CA2
经营计划的编制要依据销售市场预期和企业自身的生产能力
　
预防性
经营计划管理制度 第十二条
经营计划
　
　
　
　
　
　
6.2-R3
经营计划未与公司发展战略相联系，导致实际发展脱离公司预计发展目标轨道，影响公司的长期经营效果
6.2-CT1
6.2-CA3
经营计划是公司中长期战略的分解，公司在编制年度经营计划时须以中长期战略目标为基础
　
预防性
经营计划管理制度 第十二条
战略目标文件；经营计划
6.2-R4
经营计划的编制依据、编制程序、编制方法等未明确规定，可能造成计划方案不符合企业要求
6.2-CT1
6.2-CA4
相关部门需要对经营计划的编制依据、编制程序和方案作出明确的规定和要求
　
预防性
经营计划管理制度 第三章
战略规划管理程序
6.2-R5
经营计划的总体目标未经过部门间充分讨论，导致目标设置不合理，执行困难
6.2-CT1
6.2-CA5
在编制经营计划时，先由总经理组织年度经营计划启动会，下属单位和公司各职能部门提出本单位（部门）下一年度经营计划构想、关键指标及其目标，并对公司下一年度经营计划提出建议。会议根据公司战略规划，讨论公司各下属单位和职能部门下一年度关键指标及其目标，确定公司、下属单位和公司各职能部门下一年度的主要指标及其目标
　
预防性
经营计划管理制度第十二条
经营计划启动会会议记录
　
　
　
　
　
　
6.2-R6
经反馈定稿的经营计划未经过相关领导评定审核，公司董事会审批，导致年度经营发展计划制定流程存在违规风险
6.2-CT1
6.2-CA6
总经理以及公司董事会要对公司经营计划方案进行审核和批复
编制/审批
预防性
经营计划管理制度 第十二条
经营计划的批复文件
　
　
　
　
　
　
6.2-R7
经营计划分解未经过与下属单位的充分讨论反馈，导致分解不合理，执行困难
C6.2-CT2
6.2-CA7
下属公司须充分参与经营计