薪酬管理
概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）的薪酬管理过程，旨在根据公司发展现状，确保员工薪酬符合国家法律、法规和相关监管机构的要求，并完善科学合理的员工薪酬规划，充分调动员工工作积极性。
适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
相关制度
薪酬管理规定。
职责分工
各板块/公司薪酬福利负责人：负责设定薪酬标准，建立薪酬体系，编制人力成本预算计划，对人力资源部核算的薪资进行复核，对人力资源部的工资汇总表进行审批。
用人部门：负责收集整理结薪相关资料，负责薪资条的打印及发放。
战略人力资源部：负责核算薪资结算数据并进行薪资与社保缴纳的核算，制作工资汇总表以及薪资的发放。
财务部：负责对战略人力资源部主管审批通过的工资汇总表进行审批。
总经理或其授权人：负责对财务部通过的工资汇总表进行审批。
流程图

控制目标
序号
《内控手册》唯一具体控制目标编号
控制目标
目标类别1 5.3-CT1
确保公司制定科学规范薪酬体系
经营效率目标2 5.3-CT2
确保制定合理的薪酬福利标准
经营效率目标3 5.3-CT3
确保薪资发放过程的合法与规范
经营效率目标
控制矩阵
风险编号
风险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
关键控制措施
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
会计报表认定
会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12 34 5
5.3-R1
公司未建立规范的薪酬规划体系，没有对员工工资薪酬体系进行明确规定，导致员工薪酬体系混乱，影响公司经营成本
5.3-CT1
5.3-CA1
集团及其下属单位应建立健全员工工资分配办法，要明确内部岗位职责和技能要求，实行以岗位定薪，薪酬与职级匹配。
预防型
薪酬管理规定
薪酬制度文件
5.3-R2
无部门对员工薪资的发放进行归口管理，薪资发放失去控制，影响公司资金安全
5.3-CT1
5.3-CA2
人力资源及行政部负责工资总额支出、工资性费用、职工教育经费等的管理
预防型
薪酬管理规定
薪酬管理规定
5.3-R3
员工薪酬标准的制定不符合国家相关政策法规，且未能按国家相关要求进行及时调整和更新，造成员工纠纷，可能引起法律风险
5.3-CT2
5.3-CA3
根据《薪酬管理规定》规定，公司的工资总额和工资水平由公司根据当地社会平均工资水平、省政府颁布的工资指导线以及劳动力市场工资指导价位确定
预防型
薪酬管理规定
薪酬管理规定；劳动合同
5.3-R4
不同岗位和职位的员工薪酬标准没有进行规划，导致薪酬不公，影响薪酬应该具有的激励效果
5.3-CT2
5.3-CA4
对公司的不同岗位和职位的员工薪酬标准进行规划
预防型
薪酬管理规定
薪酬管理规定
　
　
　
　
　
　
5.3-R5
薪酬福利标准的编制、审核和批准为同一人，导致薪酬分配不够客观公正，影响公司日常经营效率
5.3-CT2
5.3-CA5
应明确薪酬福利标准的编制、审批与审核的职责分工及岗位责任
编制/审核/批准
预防型
薪酬管理规定
人力资源处岗位说明书
5.3-R6
公司高级管理层人员薪酬福利标准未经董事会决议批准，导致薪酬分配不合理，影响公司资金安全
5.3-CT2
5.3-CA6
对于集团及下属单位高管及以上管理人员，因职务任免（不含正常退线），从高岗调到低岗，需经过董事会审核批准，并如实详细地填写《职工工资变动审批表》，连同相关材料装入个人档案
预防型
薪酬管理规定
职工工资变动审批表
　
　
　
　
　
　
5.3-R7
公司高级管理层人员的工薪福利调整未报董事会批准，导致薪酬调整不够客观，影响公司资金安全
5.3-CT2
5.3-CA7
将公司的高级管理层人