16.2 生产流程管理
概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关生产计划的编制、生产的安排，生产过程和过程中的质量控制，旨在确保公司合理安排生产计划，充分利用产能，实施生产过程中质量控制和安全控制等。
适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
相关制度
生产过程控制程序
不合格品控制程序
生产计划管理程序
BOM表维护程序
抽样检验程序
成本核算制度
会计核算制度
奖励惩罚制度
环境职业健康安全运行控制程序
设备管理程序
设备运行与维护程序。
职责分工
PMC/计划部：拟制生产计划、根据生产计划开立工单。
采购部：根据物料采购计划执行采购。
制造中心：安排日常生产作业，跟踪生产过程，生产物料管理，生产质量管理以及生产废弃物的处置。
财务部：生产过程中成本核算。
质量部：生产过程的质量监控，半成品与产成品的质量检测，不合格品处理。
流程图

控制目标
序号
《内控手册》唯一具体控制目标编号
控制目标
目标类别1 16.2-CT1
确保编制合理的生产计划
经营效率目标2 16.2-CT2
确保生产计划有效执行
经营效率目标3 16.2-CT3
确保生产设备得到妥善维护
经营效率目标4 16.2-CT4
确保生产物料按照生产要求领用
资产保全目标5 16.2-CT5
确保成本核算准确
财务报表真实性目标6 16.2-CT6
确保有效控制生产成本
经营效率目标7 16.2-CT7
确保生产产品质量符合要求
经营效率目标
控制矩阵
风险编号
风险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
关键控制措施
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
会计报表认定
会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12 34 5
16.2-R1
未编制生产计划，导致公司生产组织混乱，影响经营效率
16.2-CT1
16.2-CA1
公司PMC部门或计划部负责编制生产计划，根据年度的销售计划进行产能准备。根据ERP系统中录入的订单和预测信息、物料状况、产能状况等制定月度生产计划和周生产计划
　
预防型　
生产计划管理程序
月度生产计划、周生产计划
　
　
　
　
　
　
16.2-CT1
16.2-CA2
制造中心根据周生产计划和自身的产能情况制定日生产计划，作为每日生产线排产依据
　
预防型　
生产计划管理程序
日生产计划
　
　
　
　
　
　
16.2-R2
生产计划编制未考虑到订单情况和自身产能情况，导致无法按期生产或者产能不足，影响公司生产效率
16.2-CT1
16.2-CA3
公司PMC部门或计划部负责编制生产计划。根据ERP系统中录入的订单和预测信息、物料状况、产能状况等制定月度生产计划和周生产计划
　
预防型　
生产计划管理程序
季度生产计划、月度生产计划、周生产计划
　
　
　
　
　
　
16.2-CT1
16.2-CA4
PMC部或者计划部应当定期与生产单位进行沟通，了解其生产能力的状况，并以此作为制定生产计划的重要考虑因素
　
预防型　
生产计划管理程序
　
　
　
　
　
　
　
16.2-R3
生产计划没有及时转换为物料计划，导致物料供应无法满足生产需求，影响公司正常生产
16.2-CT1
16.2-CA5
PMC部或者计划部负责将周生产计划转换为物料拉料计划表。物料拉料计划表应当包括下周到料计划以及未来日/周物料需求计划
　
预防型　
生产计划管理程序
物料拉料计划表
　
　
　
　
　
　
16.2-R4
生产工单没有严格按照生产计划开立，导致生产计划流于形式，影响公司生产效率
16.2-CT2
16.2-CA6
原则上PMC或计划部在每周五将下一周的