12.2企业内部信息沟通
概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）内部信息沟通管理，旨在加强公司及子公司内部信息沟通流程，保证公司各项信息传递高效、准确。
适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
相关制度
重大信息内部报告制度
内幕信息知情人登记制度
反舞弊工作条例
XX保密条例
举报投诉及举报人保护制度
XX应急预案。
职责分工
审计监察部：负责公司内部投诉处理的跟踪及反馈。
接口部门：负责与本接口单位的投诉处理的跟踪及反馈。
责任部门：负责本部门在信息沟通中不符合事项的改善。
相关部门：负责本部门内、外部的信息沟通、信息的宣传。
流程图
控制目标
序号
《内控手册》唯一具体控制目标编号
控制目标
目标类别1 12.2-CT1
确保建立合理规范的内部信息报告流程
经营效率目标2 12.2-CT2
确保信息沟通及时准确
经营效率目标3 12.2-CT3
确保内部信息得到及时处理
经营效率目标4 12.2-CT4
确保信息报告机制能有效发现舞弊行为
经营效率目标5 12.2-CT5
确保内部资料不被泄露
经营效率目标
控制矩阵
风险编号
风险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
关键控制措施
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
会计报表认定
会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12 34 5
12.2-R1
未建立公司内部报告流程，导致主要信息不能及时传递，或各部门信息不对称，影响公司经营效率目标
12.2-CT1
12.2-CA1
公司制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入企业统一信息平台，构建科学的内部报告网络体系
　
预防型
重大信息内幕报告制度
重大信息内幕报告制度
　
　
　
　
　
　
　
12.2-CT1
12.2-CA2
公司各管理层级指定专人负责内部报告工作，重要信息及时上报，并可以直接报告高级管理人员
　
预防型
重大信息内幕报告制度
重大信息内幕报告制度
　
　
　
　
　
　
　
12.2-R2
负责将各种外部信息传递进公司内部的责任部门不明确，导致信息传递的不及时、不完整，影响公司经营效率目标
12.2-CT1
12.2-CA3
明确各部门接收各类相关的归口信息，确保各类信息都能够在第一时间传递到相关部门
　
预防型
重大信息内幕报告制度
重大信息内幕报告制度
　
　
　
　
　
　
　
12.2-R3
信息沟通的不及时、不到位，导致影响公司的正常运营，影响公司的经营效率目标
12.2-CT2
12.2-CA4
明确信息传输通道，以及各单位、各部门在接受和发送信息方面的职责和义务，保证信息传输通畅，确保信息及时准确地送到需要者的手中
　
预防型
重大信息内幕报告制度
重大信息内幕报告制度
　
　
　
　
　
　
　
12.2-R4
内部信息沟通的方式不恰当，导致信息沟通不及时、不到位，影响公司经营效率目标
12.2-CT2
12.2-CA5
公司内部信息沟通采用适当的方式，对于重大的事项采用纸质书面方式传达到各部门，并在公司网站主页发布，对于相对次要的信息可以采用电子化的邮件等形式
　
预防型
重大信息内幕报告制度
内部报告
　
　
　
　
　
　
　
12.2-R5
信息接收后的回复不及时，影响沟通效果，影响公司的经营效率目标
12.2-CT3
12.2-CA6
相关信息接收后各部门做及时的回复，以便信息可以得到妥善的处理
　
预防型
重大信息内幕报告制度
信息接收回复记录
　
　
　
　
　
　
　
12.2-R6
公司内部报告流程未能充分实施，影响公司经营效率目标
12.2-CT2
12.2-CA7