摘 要
某股份制银行佛山分行 1996 年成立，经过 10多年的发展，成为一
家具有中等规模的地方商业银行。佛山分行的发展既体现了与中国经济
发展同步的特点，也因为自身的风险控制特点而产生不同之处，特别是
以货押业务为主的贸易融资业务成为佛山分行信贷业务的主要特点。但
随着的经济发展，佛山分行贸易融资业务逐渐弱化，而面临当前不景气
的经济环境，佛山分行的信贷风险又出现了不良的迹象。在面临复杂的
经济环境，佛山分行信贷风险管理体制改革势在必行。为研究相应的改
革思路及措施，本文分析了国内商业银行信贷业务监管的规定、借鉴了
美国银行信贷业务实务的经验，并结合近 10多年来国内商业银行信贷
业务的发展轨迹及近年来以浙江温州为代表的信贷危机，分析了国内商
业银行信贷风险产生的主要原因：挪用资金、垒大户、虚假财务报表、
监管和社会信用体系缺失、经营风险等。针对上述的风险原因，佛山分
行的信贷风险改革应首先立足于深入研究区域经济发展特点及趋势，多
渠道多层次共同讨论制定信贷政策和组合目标，并充分与银行外的信息
渠道沟通调整信贷政策，然后在重点解决财务报表真实性的基础上完善
信贷分析，并通过有效的贷后监控来管理贷款的使用。

关键词：银行，信贷风险，佛山，信贷组合与政策，改革