信用风险控制是商业银行风险管理的重点,中小企业信用风险控制相对大企
业而言具有较大的困难,主要体现在:一是财务信息失真,通过公丌的报表无法
核实企业真实的资产实力和偿债能力;二是信息不对称,获取企业经营实力的渠
道较少;三是企业规模较小,经营随意性大,违约成本低,贷款风险较大;四是
道德风险较大,银行对虚假资料和骗贷的识别手段较少。

从国内主要商业银行对中小企业信用业务的风险控制来看,基本上在一般企
业信用风险控制的基础上,针对中小企业的风险表现和特点进行细化,但主要的
风险控制措施与大企业信用业务的控制措施无异。各家商业银行要求信用业务应
根据中小企业经营规律和风险特点,注重对小企业非财务信息的收集分析,结合
财务状况、担保方式等全面掌握小企业的风险点,加强授信调查和授信后检査,
严防各类风险,保证本行资金安全。

作者多年从事信用审查工作,积累一些经验,结合四个真实的案例分析,总结
了一些商业银行中小企业客户信用风险控制的方法,主要包括:一是重视企业实际
控制人的个人能力和人品;二是对于还款意愿差,恶意逃废债的企业实行一票否决。

三是重视行业特点、行业信息的收集和利用;四是重视法律风险,严格审査重要法
律文本的细节。

本文写作目的是希望通过本文对商业银行中小企业信用风险控制及信用审批提
供借鉴。

关键词:中小企业;信用风险;风险控制