山东大学硕士学位论文
企业全面风险管理是现代企业生产经营一项十分重要的工作，关系到企业的
持续、健康、稳定发展，越来越受到人们的重视。随着世界经济全球化和一体化
的不断发展，特别是受全球金融危机的影响，我国企业面临着更加复杂的国内和
国外环境，实施企业全面风险管理愈加重要。充州煤业面对全球范围资源整合、
资本流动、市场竞争的趋势，积极实施国际化战略，以境内外上市为起点，自觉
与国际惯例接轨，推动传统经营管理模式改进，坚持技术创新、制度创新，诚信
经营，开展全面风险管理，持续打造并扩大企业优势。
本文运用美国《2002年萨班斯一奥克斯利法案》和COSO委员会发布《企业风
险管理一整合框架》要求，以及我国上市公司关于开展内部控制和风险管理的规
定，结合充州煤业现状，系统分析了公司在风险管理环境、流程、预警等方面存
在的问题，对充州煤业风险管理进行了全面评估，确立了充州煤业重大风险事件
以及管理策略和解决方案，建立了公司全面风险管理预警指标体系，并就进一步
加强风险管理提出了具体的改进性建议和措施。
本文主要运用理论研究、调研走访、架构具体的风险模型等研究方法，通过
对个案的分析，进行了全面风险管理评估，针对风险管理问题提出了具体的优化
措施，提出了重大风险事件和解决方案，构建了相关模型体系，为国有企业特别
是上市公司加强内部控制，实施全面风险管理，提供了借鉴和参考。
通过分析，文章的结论是:(1)充州煤业在企业风险管理方面进行了卓有成
效的工作，取得了积极效果;(2)在全面风险管理实践中，公司在管理环境、流
程、、控制、预警等方面还存在一些问题，必须引起重视;(3)针对问题，构建了
风险管理相关模型，提出了具体的改进措施和建议。文章研究认为充州煤业通过
大力加强内部控制体系建设，积极实施全面风险管理，进一步健全组织体系，大
力加强风险文化建设，不断完善管理流程，高度重视信息系统建设，基本实现对
风险的预警和控制，保障企业健康稳定持续地发展。
关键词:全面风险管理;内部控制;充州煤业