公司名称： 年度： 评价人员： 关键控制事项 一级流程 二级流程 流程编号 三级流程 编号 年度审计 BUC.01.01计划制定 流程 N01 内部监督 管理 内部监督 管理 内部审计 BUC.01.02 N01 实施流程 内部审计 实施流程 BUC.01.02 N01 关键控制事项 事项描述 该控制涉及 的部门及负 责人 是否与财 报相关 对应 控制点 审计部部长审核《XX年度审计计划》，主要关注审 计计划编制内容是否完整，格式是否规范，进程安 排及资源配置是否合理，审核无误后签字盖章确认 。 C02 C03 审计部/部长 否 否 董事长/审计委员会审核审计部提交的《XX年度审 计计划》，主要关注年度审计计划是否符合**股份 公司审计工作的总体要求，审计内容是否规范，审 计范围是否全面，审计进程安排是否合理，审计小 组人员配置是否符合相应的资质要求等，会议通过 后下发审计部。 董事会/董事 长 审计计划编制完成后，由审计部内审人员负责将《 年度审计计划》编制及审批过程的相关资料和恒天 纤维集团有限公司下发的《年度审计计划编制通知 》等存档备案。 审计部/内审 人员 C04 C02 C03 否 否 否 审计部部长审核《审计通知》以及《审计资料清单 》，检查格式是否正式、内容是否完整、合理，审 计清单的范围是否全面，审核通过后，签字确认。 审计部/部长 审计人员提交上《审计方案》后，审计部部长审核 《审计方案》，主要关注审计的范围是否全面、时 间安排是否合理、审计方法是否可行性、格式是否 正确、内容是否规范等，并签字确认。 审计部/审计 人员 审计部部长对审计小组成员提交上来的《XX审计工 作底稿》进行审核，主要关注审计项目填写是否规 范，审计过程的证据收集的是否完整、准确、充分 、合理，是否可以作为审计结论的论据；审计结论 的分析是否合理，复核无误后签字确认。 C04 C05 审计部/部长 审计部/部长 否 否 审计部部长审核《审计报告草稿》主要关注内容格 式是否规范，资料是否全面，审计结论的分析是否 合理，复核签字确认并在《审计报告草稿》上做出 批复意见。 审计部部长审核正式的《审计报告》，主要核对关 注报告的格式是否正确，审计程序是否合理，审计 事实是否客观、准确，对被审计单位的经营活动、 风险管理及内部控制所做出的评价是否客观公正， 对审计中发现的主要问题所提出的改善建议是否科 学、合理，具有可执行性，而且对其他意外情况是 否做出了相应说明，确认无误后签字。 C06 审计部/部长 否 董事会董事长审核书面《审计报告》，主要关注内 容是否规范，审计程序是否按照《**股份有限公司 内部审计制度》的规定实施，审计事实是否客观、 准确，结论和评价是否客观、公正，针对审计发现 的主要问题所提出的改善建议是否科学、具有可执 行性等，确认无误后签字盖章。 董事会/董事 长 C07 C08 否 否 董事会董事长审核受审部门的《复审申请》，关注 申请是否合理，作出审批意见，并签字盖章。若审 批同意复审，则由内审人员从07步骤开始重新执行 审计过程；审批不同意，则被审计单位继续按规定 执行整改。 董事会/董事 长 审计部审计人员监督各单位或部门整改落实情况， 并定期组织检查，通过实地检查，以及查阅整改单 位的相关纸质或电子资料，以检查相关单位对审计 决定的落实完成进度及完成质量，对检查结果进行 认真记录并签字。 审计部/审计 人员 C09 C10 否 否 审计部部长负责审核各单位部门提交上来的《XX单 位整改报告》，主要关注内容是否规范，格式是否 准确，整改是否全面彻底，是否符整改时间规定， 相关证明材料是否完整真实等，确认无误后签字。 审计部/部长 董事会董事长《XX单位整改报告》，关注报告是否 符合时间规定，整改是否完整，证明材料是否齐全 真实等，审核通过后签字盖章确认。 董事会/董事 长 C11 C12 否 否 内部审计结束后所有相关资料及文档由审计人员存 档备案。 设备能源部/ 部长 主要测试控制执行