公司名称： 年度： 评价人员： 关键控制事项 一级流程 二级流程 流程编号 三级流程 编号 FRM.04.01 银行贷款筹资管理 N01 财务管理 资金管理 FRM.04.02 定向增发筹资管理 N01 关键控制事项 事项描述 该控制涉及 的部门及负 责人 是否与财 报相关 对应 控制点 财务总监对财务部提交的贷款计划或方案的合理性 、合规性提出意见，审核无误后，提交董事会审核 。 董事会结合公司内外部环境，对提交的计划、方案 进行审核，审核通过后提交集团公司总会计师审核 。 财务部/部长 总会计师对提交的计划、方案进行审核，确保在公 司偿债能力范围内，避免公司面临较大的财务风险 ，合理调整资本结构。审核无误后上交集团董事会 。 集团董事会对计划、方案进行审批，并下达审批意 见。 C02、C03 、C04、公司领导/财 C05、C06 、C07、 C08、C09法律事务部/ 务总监 是 、C10 部长 财务部对筹资相关的文档做相应的存档，以便需要 时查阅。 法律事务部部长审核合同是否合规，审核确保公司 的利益得到有效的保护。 财务总监、董事会审核贷款合同的合规性、合理性 。 财务部部长对业务中产生的文档做相应存档。 董事会秘书审核定向增发的筹资方案，审核无误后 ，报董事会审核。 审核定向增发筹资方案符合董事会的初衷，审核《 非公开发行人民币普通股股票预案》的合规性，确 认无误后，上交国资委审批。 董事会秘书审核对外公告，审核无误后，报董事会 审核。 董事会对对外公告的内容进行审核，审核无误后， 要求证券科对外披露。 国资委审批定向增发预案通过后，股东大会对预案 的合理性、合规性进行审批。 董事会秘书审核对外公告，审核无误后，报董事会 审核。 董事会对对外公告的内容进行审核，审核无误后， 要求证券科对外披露。 董事会秘书审核对外公告，审核无误后，报董事会 审核。 公司领导/董 事会秘书 C02、C03 、C04、 C05、C06董事会/董事 会 、C07、 C08、C09 是 、C10、董事会办公 室/证券科科 长 C11 董事会对对外公告的内容进行审核，审核无误后， 要求证券科对外披露。 董事会对投资者名单进行审核，确定其是否合规。 主要测试控制执行是关键控制测控制测试结 控制频率 控制方式 方法 否发现异常 试底稿 论 不定期 手工控制 询问 不定期 手工控制 询问 是 控制有效