风险控制矩阵 公司名称：**集团股份有限公司 一级流程名称:资产管理 二级流程 三级流程 控制目标 风险 编号 名称 固定资产 管理 编号 名称 编号 描述 编号 ASM.01 ASM.01.0固定资产 确保企业建立健全固定资 产管理相关制度及程序， 并设置完备的全面风险管 控措施，保证固定资产安 全、完整、高效运行。 1 管理流程 T01 R01 确保新增固定资产符合规 定的质量标准、使用要求 和采购或建造合同的其他 有关内容。 T02 T03 R02 R03 确保固定资产取得内容登 记真实完整，并及时登记 固定资产台账，保证企业 资产安全、资产信息真实 完整。 R04 确保固定资产日常管理完 善、有序，保证资产安全 。 T04 R05 R06 确保企业的固定资产的计 提折旧的方法、金额符合 企业会计准则要求。 T05 风险 控制活动 描述 编号 描述 未建立健全固定资产管 理制度，可能造成资产 管理环节与职责权限规 范不明确，导致舞弊发 生或影响资产管理效果 、效率。 《**集团股份有限公司物品管理办法》对固 定资产的采购、验收、领取、使用、保管、 盘点及处置做了规定。 C01 新增固定资产验收程序 不规范，可能导致资产 质量不符要求、进而影 响资产运行效果。 物品购置到货后，履行验收程序，逐一核查 物品的规格、数量、质量等，验收合格后方 可入库；验收不合格的物品不得入库，并及 时予以更换或退货。 C02 C03 固定资产登记内容不完 整，可能导致资产流失 、资产信息失真、账实 不符。 固定资产使用单位、财产管理部门和财务部 都应设立固定资产明细账卡，并做到帐帐、 帐实、帐卡一致。 固定资产操作不当、失 修或维护过剩，可能造 成资产使用效率低下、 产品残次率高，甚至发 生生产事故或资源浪费 。 员工应认真遵守操作规程使用办公物品，定 期维护保养。 C04 每年年终由财产主管部门组织使用单位、财 务部门共同进行清查盘点，并编制盘点表。 发生盘盈、盘亏、毁损等情况，应查清原因 ，经相关审批程序批准后进行处理。 固定资产丢失、毁损等 造成账实不符或资产贬 值严重。 C05 固定资产折旧政策不符 合会计准则。 根据固定资产的性质和使用情况，合理确定 固定资产的预计使用年限和预计净残值。 C06 风险数据库 公司名称：**集团股份有限公司 一级流程名称：资产管理 二级流程 三级流程 名称 风险编号 编号 名称 编号 ASM.01 固定资产管理 ASM.01.01固定资产管理 ASM.01.01.R01 ASM.01.01.R02 ASM.01.01.R03 ASM.01.01.R04 ASM.01.01.R05 ASM.01.01.R06 风险类型 财务风险 风险描述 战略风险 运营风险 法律风险 市场风险 未建立健全固定资产管理制度，可能造 成资产管理环节与职责权限规范不明确 ，导致舞弊发生或影响资产管理效果、 效率。 Y 新增固定资产验收程序不规范，可能导 致资产质量不符要求、进而影响资产运 行效果。 Y Y 固定资产登记内容不完整，可能导致资 产流失、资产信息失真、账实不符。 Y 固定资产操作不当、失修或维护过剩， 可能造成资产使用效率低下、产品残次 率高，甚至发生生产事故或资源浪费。 固定资产丢失、毁损等造成账实不符或 资产贬值严重。 Y Y 固定资产折旧政策不符合会计准则。