风险控制矩阵 公司名称：**集团股份有限公司 一级流程名称:财务管理 二级流程 三级流程 控制目标 风险 编号 名称 编号 名称 编号 描述 编号 FIM.01 会计核算FIM.01.0记账、结账1管理 FIM.01.01.确保会计记账结账工作开 FIM.01.01. R00 T00 展有制度可依。 FIM.01.01. R01 FIM.01.01.确保账务凭据真实完整有 T01 效。 FIM.01.01. R02 在适当的会计期间正确的 记录所有交易，以确保财 务报告的准确性。 FIM.01.01. T02 FIM.01.01. R03 FIM.01.01. T03 FIM.01.01. R04 确保财务资料有据可查。 FIM.01.01.确保每月末结账准确合理 FIM.01.01. R05 T04 。 FIM.02 税务管理FIM.02.0税务计算、1申报及缴纳 流程 FIM.02.01.确保纳税项目的完整性、FIM.02.01. R01 T01 纳税金额的准确性。 FIM.02.01.确保纳税申报及时，符合 FIM.02.01. R02 T02 纳税申报要求。 FIM.02.01. T03 FIM.02.01. R03 确保纳税情况得到记录。 FIM.03 关联交易FIM.03.0关联交易管 管理1理流程 FIM.03.01.确保关联方交易规范、合 FIM.03.01. R00 T00 理，有章可循。 FIM.03.01. T01 FIM.03.01. R01 确保正确识别关联方。 FIM.03.01.确保关联交易定价的合理 FIM.03.01. R02 T02 性。 FIM.03.01.确保关联交易事项得到恰 FIM.03.01. R03 T03 当审批。 FIM.04 财务报告FIM.04.0季度、半年 管理1及年度财务 报告编制审 批流程 建立规范科学的财务会计 报告制度，保证财务会计 报告的编制工作有据可依 ，确保财务报告合法合规 、真实完整。 FIM.04.01. T00 FIM.04.01. R00 FIM.04.01. R01 确保企业在编制年度财务 报告前的准备工作有序进 行，确保财务报告的基础 数据是正确的，有利于财 务报告编制工作的开展。 FIM.04.01. T01 确保企业在编制年度财务 FIM.04.01.报告前的准备工作有序进行，确保财务报告的基础 数据是正确的，有利于财 确保企业在编制年度财务 务报告编制工作的开展。 报告前的准备工作有序进 FIM.04.01. R02 T01 T02 行，确保财务报告的基础 数据是正确的，有利于财 务报告编制工作的开展。 FIM.04.01. R03 FIM.04.0财务分析报2 告编制、审 核与使用流FIM.04.02. 程 确保所有公司关账流程中 要求的财务分析在适当会 计期间内准确编制。 FIM.04.02. R01 T01 合理运用财务状况及经营 FIM.04.02.成果分析，便于管理层及 FIM.04.02. R02 T02 时、准确掌握相关信息， 有效指导经营决策。 风险 控制活动 描述 编号 描述 未建立相应的指引性制度 ，可能导致记账要求不明FIM.01.01. 确，财务数据、资料不完 善。 **集团股份有限公司2007年制定的《财务管理制度》，旨在规范 院财务管理工作的职责、内容、程序和要求，内容包括会计核算 、财务会计报告等。 C00 财务部经理审核相关部门提供的原始记账凭证，主要关注原始凭 证是否合规，其所记载的经济交易活动是否合法合理、内容是否 真实准确、填制是否符合要求等，审核无误后，盖章确认。 FIM.01.01. C01 记账凭据不真实，可能影 响财务数据的可靠性。 FIM.01.01.财务部会计核对原始凭证信息是否与合同、用友系统会计账套中 C02 的信息一致，同时审核发票的合规性和附件的完整性。 财务部经理审核相关部门提供的原始记账凭证，主要关注原始凭 证是否合规，其所记载的经济交易活动是否合法合理、内容是否 真实准确、填制是否符合要求等，审核无误后，盖章确认。 FIM.01.01. C01 记账凭据不齐全，可能影 响财务数据的完整性。 FIM.01.01.财务部会计核对原始凭