学校代码：10004
密级：公开
北京交通大学
硕士专业学位论文
A研究院自主研发项目的内部控制研究
Research on Internal Control of Independent R&D project in A
Research Institute
作者姓名：宋良良
导师姓名：赵健梅
学号：20125506
职称：副教授
专业学位：工商管理硕士学位级别：硕士
北京交通大学
2022年 5月
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致谢
论文写到这里，该为重返校园这两年的短暂时光画一个句号了。工作多年后
再次返回校园，心境跟学生时代有很大差别，有很多话想要说：
首先感谢我的导师赵健梅教授。重返校园后遇到一个温柔耐心有力量的导师，
是我最大的幸运。感谢赵老师在我学习期间给予的诸多引导和鼓励，尤其是在论
文写作期间引导我将工作经历融入其中并提出修改建议。赵老师科学严谨的治学
态度和因材施教的工作方法，带给我极大的帮助，也对我未来的工作产生积极正
面的影响。
其次，感谢我的家人，每次特别疲惫时，他们的暖心鼓励都给了我很大的力
量，他们背后默默的支持和付出是我安心完成学业最大的保障。
再次，感谢在校期间为我们授课并答疑解惑的各位老师，他们讲授的知识是
我两年收获的宝贵财富，不仅开阔视野，同时也拓宽了我的思路，这是我未来在
工作和生活中进一步发展的坚实基础。
最后，感谢学习期间给予我许多帮助的同学、朋友。感谢刘兆露、李晓丹等
同学对我论文中部分图表制作及格式的指导，感谢这些学习背景、工作背景各不
相同但志同道合的同学、好友在我学习期间给予的帮助和指导，与他们的深入沟
通和交流，对我工作、学习、论文写作都有很大的启发，与他们的友情是我这两
年意外的收获，未来，祝愿大家越来越好。
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北京交通大学硕士专业学位论文
摘要
摘要
A研究院是 1999年国家科研体制改革时转制为企业的一类经济主体，转制后
的科研机构一方面承担国家重要战略任务，进行科研工作；另一方面按照现代企
业管理标准进行生产经营活动，靠自身力量谋求生存和发展，战略目标发生变化。
转制为企业的科研单位战略目标发生了转变，其内部控制也要随着战略规划的变
化动态调整以适应企业发展目标。而已有研究主要聚焦于纯粹的公司制企业内部
控制或高新技术企业研发项目内部控制的相关研究，对转制为企业型研究机构的
研究很少，尤其是企业型研究机构自主研发项目的内部控制研究更少。因此，有
必要对此类现象进行深入研究。本文选择的 A研究院是在国家科研体制改革中由
科研事业单位转制为科技型企业的典型代表。
本文主要通过文献研究、调查问卷、制度对标等方法，梳理了 A研究院自主
研发项目管理现状，并分析其在研发项目立项、过程管理、验收、成果保护与开
发、项目评估各阶段内部控制情况，发现 A研究院在自主研发项目各阶段的内部
控制中存在问题的主要原因：管理人员风险意识薄弱、内控制度设计流程有漏洞、
内部信息化手段滞后等。进而针对各阶段的问题提出切实可行的改进建议，如在
立项阶段建立关联专家回避制度，在过程管理阶段加强对经费执行情况管控、重
视对研发质量监控，在验收阶段建立完整的成果验收制度、明确评审专家选择标
准，在成果开发与保护阶段制定能落地的激励政策、建立项目档案管理制度，在
评估阶段建立研发项目全面评估体系、加强对评估人员的培训等，希望能对 A研
究院提升研发效率、降低研发风险、提高核心竞争力有所帮助，同时对于优化企
业型研究机构研发项目内部控制体系建设、促进企业型研究机构高质量发展有一
定的现实指导意义。
关键词：A研究院；自主研发项目；内部控制
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