重庆理工大学
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日期：2022年 5月 28日
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日期：2022年 5月 28日
日期：2022年 5月 28日

摘要
摘要
于企业而言，宏观环境的变化、整体经济的飞速提升，无时无刻不是机遇和挑战
并存的。“工欲善其事必先利其器”，面对如今的市场环境，一个良好的内部控制制
度对企业的长远发展而言是必不可少的。于建筑企业而言，采购业务在其众多业务板
块中占据着举足轻重的位置，因此加强建筑企业采购环节的内部控制是完善建筑企业
内部控制制度的重中之重。
H建筑企业拥有建筑总包壹级等多项建筑资质，经过十多年市场环境的洗礼，H
建筑企业曾小有成效，但在市场环境逐渐变化的今天，似乎有些力不从心。作为一家
民营企业，H建筑企业具有一般民营企业所有的典型特点，即管理单一、粗狂，忽视
内部控制制度等。本文以 H建筑企业为例对其采购业务内部控制进行研究。本文以
内部控制相关理论为指导，将对 H建筑企业采购环节内部控制的现状展开研究，探
究其采购环节内部控制中固有的不足以及存在的原因，进而有针对性的提出合理的优
化建议。
经过研究发现，在 H建筑企业采购业务层面内部控制中从采购计划到采购付款、
供应商管理等各个环节都存在不少问题，本文针对 H建筑企业采购业务内部控制存
在的问题提出了相关优化建议，主要从加强采购计划审核、完善请购流程、完善供应
商管理机制、规范付款审核流程、加强内部信息沟通等方面进行阐述。希望这些优化
建议对规范 H建筑企业采购内部控制流程、促进 H建筑企业的可持续发展能够有所
帮助。
关键词：民营建筑企业内部控制采购
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Abstract
Abstract
For enterprises, the change of the macro environment and the rapid improvement of
the overall economy are not both opportunities and challenges coexist all the
time."Workers who want to do good things must first benefit them", in the face of today's
market environment, a good internal control system is essential for the long-term
development of the enterprise.For construction enterprises, the procurement business
occupies a very important position in its many business segments, so strengthening the
internal control of the construction and procurement link is the top priority to improve the
internal control system of construction enterprises.
H Construction Company is an enterprise with a construction engineering general
contracting level I and other construction qualifications.After more than a decade of
market environment baptism, H construction company had small results, but today in the
market environment is gradually changing, it seems to be a little powerless.As a private
enterprise, H construction company has all the typical characteristics of the general private
enterprises, that is, single management, rough, ignoring the internal control system.This
paper takes H construction enterprises as an example to study its procurement internal
control.Guided by the relevant theory of internal control, this paper studies the current
situation of internal control in the procurement link of H construction enterprises, explores
the inherent deficiencies and reasons in the internal control of the procurement link, and
then puts forward reasonable optimization suggestions.
It is found that H Construction company has many problems from purchasing plan to
purchasing payment, supplier management, etc. This paper proposes the relevant
optimization suggestions in purchasing internal control of H Construction company,
mainly from strengthening purchasing plan audit, improving purchasing process,
improving supplier management mechanism, standardizing payment audit process, and
strengthening internal information communication.It is hoped that these optimization
suggestions will help to standardize the procurement internal control process of H
Construction Company, and promote the sustainable development of H Construction
Company.
Key words: private construction enterprise internal control procurement
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。。。以下略