中图分类号： 学校代码：10207
学号：8201142021 密级：公开
硕 士学 位论文
邮政储蓄银行 TH 分行内部控制优化研究
姓 名： 陈晨
指导教师：崔宏桥 教授
申请学位：工商管理硕士
学科专业：工商管理
研究方向：企业管理
培养单位：亚泰工商管理学院
2022 年 5 月
学位论文独创性声明
本人提交学校研究生教育教学管理平台的存档学位论文稿和上交的硕士学
位论文纸质版完全一致，系我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成
果。论文中除了特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或其它机构已经发
表或撰写过的研究成果。其他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中作
了明确的声明并表示了谢意。
作者签名： 日期：2022.5.18
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读学位期间所完成的论文及相关成果的知识产权属学校所有，学校有权保留送交
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2、本人同意将本人提交的存档学位论文稿版权授权给中国学术期刊（光盘
版）电子杂志社等进行电子出版、多媒体出版、网络出版以及其他形式出版（涉
密学位论文解密后应遵守此协议）。
作者签名： 导师签名： 日期： 2022.5.18
硕士学位论文
邮政储蓄银行TH 分行内部控制优化研究
姓 名： 陈晨
指导教师：崔宏桥 教授
吉林财经大学亚泰工商管理学院
2022 年 5 月
A RASEARCH ON INTERNAL CONTROL
OPTIMIZATION OF THE TH BRANCH OF POSTAL
SAVINGS BANK
Candidate:Chen Chen
Supervisor:Cui Hongqiao
Yatai School of Business and Administration
May,2022
摘 要
商业银行，是推动众多企业发展、改变社会产业结构的重要动力。伴随着
我国经济的飞速发展，商业银行在不断拓宽自己业务领域的同时所面临的环境
也越来越复杂，未来发展过程中不仅要面临国际银行业务带来的挑战，还需要
迎接数字货币经济以及网络银行带来的竞争，更要接受监管部门以及其提供服
务的社会大众的监督。由于近几年国内外银行业各类违规案件频繁爆发，进而
引发全球金融体系出现动荡，也让我国的监管机构对商业银行需要建立一套完
善的内部控制体系有了更深刻的认识。我国银保监会以及人民银行等监管机构
已将防范、化解金融风险放在重要位置，同时也会逐步加大对各个商业银行的
监管力度和处罚力度，因涉嫌违规案件而收到巨额罚单的案例屡见不鲜。如此
看来，目前最需着重去关注并解决的问题，便是加强研究商业银行内部控制建
设问题，全面建立完善的商业银行内部控制体系。
本文以邮政储蓄银行 TH 分行为例，采用文献研究、归纳分析等方法，基
于内部控制五要素，针对邮政储蓄银行TH 分行的内部控制现状进行了深入研
究。根据“提出--分析--解决问题”的分析方法和思路，对邮政储蓄银行 TH
分行目前发展阶段的实际情况以及内控现状进行了详细的阐述，分析了其内部
控制相关方面的问题之处同时分析产生问题的几方面因素，并找到解决问题的
办法提出进一步完善邮政储蓄银行 TH 分行内部控制的优化策略和所需的保障
措施，更好地提升邮政储蓄银行 TH 分行的内控管理水平，弥补现有内部控制
体系所存在的缺陷，提升内部控制建设的有效性，进一步防范风险事件甚至违
规案件的发生，确保 TH 分行能够在长期、稳定、并且健康的经营环境中实现
可持续发展。
关键词：商业银行；内部控制体系建设；内部监督评价
I