Research on the Optimization of Internal
Audit Quality Control of YCSJ Xi’an Branch
A thesis submitted to
Northwest University
in partial fulfillment of the requirements
for the degree of Master
in Business Administration
By
SUN XIAOFEI
Supervisor: WANG MANCHANG Professor
November 2021

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西北大学硕士学位论文
摘要
金融是经济的血脉，改革开放以来，我国金融业发展取得了历史性成就，金融业服
务水平、竞争能力和营商环境大幅提升，金融体系建设取得了明显成效，为国家经济增
长、社会发展提供了强有力的支撑，金融也是国家的核心竞争力。目前，我国经济发展
已经从追求规模的初级阶段转向了高质量发展的转型阶段，国际环境和国内条件都在发
生深刻而复杂的变化。党的十九大报告指出，打赢三大攻坚战，其中有一项内容为防范
化解重大风险，重点是防控金融风险。内部审计是银行业金融机构风险防范的第三道防
线，在银行的内部风险管控体系中发挥着至关重要的作用。而质量是内部审计的生命线，
质量的高低直接决定了内部审计的效果和职能作用的发挥。
YC银行拥有近 4万个营业网点，服务个人客户超过 6亿户，定位于服务“三农”、
城乡居民和中小企业，致力于为中国经济转型中最具活力的客户群体提供服务，并加速
向数据驱动、渠道协同、批零联动、运营高效的新零售银行转型。YC银行拥有优异的
资产质量和显著的成长潜力，是中国领先的大型零售商业银行，是我国金融体系的重要
组成部分。
本文主要深入论证分析 YC银行审计局西安分局内部审计工作质量控制优化，针对
内部审计权威性不足、内部审计方法和手段相对落后、内部审计流程控制缺失等主要问
题，深度分析了现阶段为提高 YC银行审计局西安分局内部审计工作质量而需优化和调
整的方面，从机构设置、人员管理、制度建设、流程控制、科技支撑等方面提出优化方
案，从而为 YCSJ西安分局内部审计工作质量控制提供指导方向。
关键词：内部审计审计质量质量控制审计流程
优化
II
。。。以下略