摘要
希望银行吉林省分行采购业务内部控制研究
商业银行在金融行业中发挥着独特的作用，既需要承担与普通企业同样的
在经营过程中产生的经营风险，又需要面临着在金融行业中特定的金融风险。
在波动无常的市场环境变化中如何平稳运行稳步前进，高效的企业内部控制就
是非常关键的一环。内部控制在企业生产经营过程中有着至关重要的作用，同
时也在企业风险防范中扮演着举足轻重的角色。采购的质量和效率很大程度上
能够影响企业经营质量以及获利的情况，健全的采购业务内部控制能够为公司
节约经营成本、帮助企业调整生产经营策略，为企业正常运营活动打下坚实的
基础，并且可以实施良好的成本费用控制活动从而实现既定的决策目标。
希望银行作为国有大型商业银行在中国金融发展的进程中发挥着不容替代
的作用，随着企业的稳定发展，其已初步搭建了自身的内控体系，特别是在采
购业务流程方面，相关制度规范也日趋完善。但我们不得不承认，其部分僵化
的思维理念已经影响了企业正常发展，并导致了采购内控体系运营效率低下。
因此，本文的写作以企业内部控制指引为基本架构，重点研究了商业银行采购
内部控制的基本理论，重点关注采购各个环节存在的风险和问题。分析了希望
银行吉林省分行在采购内部控制活动过程中存在的不足之处，指出其在采购业
务制度方面存在的问题。最后，总结了改进措施，通过完善采购业务相关内部
控制制度，优化采购业务信息与沟通机制，建立健全监督体系，使希望银行吉
林省分行在金融一体化，自由化，创新过程中得以发展，进而提高内部控制管
理的层次和水平，促进其健康可持续的发展进步。
关键词：
采购业务；内部控制；商业银行；
I
。。。以下略