－I－ 摘要 近年来，我国票据市场高速发展，由于银行承兑汇票具有流通性强、信用良好、 到期兑付能力强、融资成本低等特点，深受广大融资企业欢迎。而银行承兑汇票业 务属于银行中间业务，不占用商业银行信贷资金，其承兑手续费还能增加银行非利 息收入，是扩大银行利润的重要来源，因此受到广大商业银行的大力推广。尽管银 行监管部门对违规办理银行承兑汇票的处罚力度不断加大，但近年来，银行违规票 据案件仍层出不穷，这表明商业银行对银行承兑汇票的风险管理缺乏力度，此外， 也对商业银行在票据承兑业务风险管理特别是事前风险管理提出了更高的要求。 本文以A银行T分行票据承兑业务事前风险管理为研究对象，采用的研究方法 主要包括文献综述法、案例分析法和指标评价法。论文主要内容以下五部分： 首先，调研与资料收集。阐述国内外风险管理的背景及研究意义，对已有的研究 进行归纳总结，梳理了票据承兑业务事前风险管理的相关概念与理论，立足A银行 T分行现状确定研究方向； 然后，阐述A银行T分行票据承兑业务现状，通过对A银行T分行票据承兑业 务事前风险管理流程分析，找出其事前调查风险管理存在的问题以及成因； 其次，通过对A银行T分行票据承兑业务事前风险的识别，构建全面风险评价 指标体系，利用层次分析法对A银行T分行票据承兑业务事前调查风险进行综合评 价，计算出票据承兑业务事前风险指标的权重； 再次，制定A银行T分行票据承兑业务事前风险管理的优化方案，分别从实施 全面风险量化评价、企业开户、客户信用调查、贸易背景调查和担保措施落实五个 方面提出了票据承兑业务事前调查风险管理措施； 最后，提出了A银行T分行票据承兑业务事前风险管理改进方案的保障措施， 主要通过人员保障、制度保障、系统保障和考核机制保障四个方面阐述了保障措施。 本文通过对A银行T分行票据承兑业务事前风险管理现状研究，为A银行T分 行票据承兑业务事前调查风险管理提出进一步的方向和优化思路，以降低银行承兑 汇票逾期还款及业务不合规等风险的发生的概率。同时争取对其他商业银行票据承 兑业务事前调查风险管理起到一定的参考作用。 关键词：A银行T分行；票据承兑业务；事前风险；风险管理 燕山大学工商管理硕士学位论文 －II－ Abstract ThepastdecadeshavewitnessedtherapiddevelopmentofbillmarketinChina.Such featuresofbankacceptancebillasexcellentliquidity,goodcredit,strongcashingabilityat maturityandlowfinancingcostcontributetoitspopularityamongthemajorityof financingenterprises.Beingtheintermediatebusinessofthebank,bankacceptancebill businessdoesnotoccupythecommercialbankcreditfunds,andtheacceptancefee,an importantsourceofexpandingbankprofits,canalsoincreasethebank'snon-interest income,whichexplainswhybankacceptancebillisvigorouslypromotedbythemajority ofcommercialbanks.Despiteofincreasinglyseverepenaltiesforsuchillegalbehaviors bytheregulatoryauthorities,billviolationcasesarequitecommon,whichrevealsthelack ofriskcontrolofcommercialbanksoverbankacceptancebillexchangebusiness,andalso putsforwardhigherrequirementsforthemajorityofcommercialbanksintheriskcontrol ofbillacceptancebusiness,especiallyforthepre-riskmanagement. Thisthesistakesthepre-riskmanagementofthebillacceptancebusinessofTBranch ofBankAastheresearchobject.Theresearchmethodsadoptedmainlyincludeliterature reviewmethod,caseanalysismethodandindexevaluationmethod.Thethesismainly includesfiveparts: First,Researcheswerefirstconducted,anddatawerecollected.Thebackgroundand researchsignificanceofriskmanagementathomeandabroadwereelaborated.Thena summaryoftheexistingresearchwasconductedandtheresearchdirectionforTBranch ofBankAwasidentifiedbasedonthereviewoftheconceptsandtheoriesrelatedto pre-riskmanagementofthebillacceptancebusiness. Second,abriefdescriptionofrecentdomesticbillviolationcaseswasputforward, andtheimportanceofriskmanagementintheoperationofcommercialbankswas analyzedandinvestigatedtheproblemsandcausesofpre-riskmanagementbyanalyzing thepre-riskmanagementprocessofbillacceptancebusinessinTBranchofBankA. Third,acomprehensiveriskevaluationindexsystemwasestablishedbyidentifying thepre-riskofthebillacceptancebusinessofTBranchofBankA,tocomprehensively evaluatethepre-investigationriskofthebillacceptancebusinessofinTBranchofBankA Abstract －III－ usinghierarchicalanalysis,andtocalculatetheweightsofthepre-riskindicatorsofthe billacceptancebusiness. Fourth,themeasuresforpre-investigationandriskmanagementofbillacceptance businesswereproposedfromfiveaspects:theimplementationofcomprehensive quantitativeriskevaluation,enterpriseaccountopening,customercreditinvestigation, tradebackgroundinvestigationandimplementationofguaranteemeasures. Finally,safeguardmeasuresfortheimprovementprogramofthepre-risk managementofthebillacceptancebusinessofTBranchofBankAwereproposed,which includedpersonnelsafeguard,systemsafeguard,systemsafeguardandassessment mechanismsafeguard. Bystudyingthecurrentsituationofthepre-investigationriskmanagementofthebill acceptancebusinessofTBranchofBankA,thispaperproposedfurtherdirectionsand optimizationideasforthepre-investigationriskmanagementofthebillacceptance businessofTBranchofBankAtoreducetherisksofoverduerepaymentand non-compliantbusiness.Meanwhile,thispaperalsosoughttoprovidesomereferencefor thepre-investigationriskmanagementofthebillacceptancebusinessofothercommercial banks. Keywords:TBranchofBankA,billacceptancebusiness,pre-risk,riskmanagement 目录 －V－ 目录 摘要..........I ABSTRACT.............................V 第1章绪论.....................-1- 1.1研究背景和研究意义..........................-1- 1.1.1研究背景.........-1- 1.1.2研究意义.........-1- 1.2国内外研究现状与评述......................-2- 1.2.1国外研究现状.-2- 1.2.2国内研究现状.-3- 1.2.3国内外研究评述............................-7- 1.3研究内容与研究方法..........................-7- 1.3.1主要研究内容.-7- 1.3.2研究方法.........-9- 第2章相关概念与理论.-10- 2.1相关概念.............-10- 2.1.1银行承兑汇票及其业务类别......-10- 2.1.2票据承兑业务事前风险..............-10- 2.1.3票据承兑业务事前风险分类......-11- 2.2风险管理理论.....-12- 2.2.1信息不对称理论..........................-12- 2.2.2商业银行内部控制理论..............-12- 2.3本章小结.............-12- 第3章A银行T分行票据承兑业务事前风险管理现状分析...-14- 3.1A银行T分行概况.............................-14- 3.1.1A银行基本情况...........................-14- 3.1.2A银行T分行基本情况...............-14- 3.1.3A银行T分行票据承兑业务情况..............................-15- 3.2A银行T分行票据承兑业务现状分析............................-16- 3.2.1A银行T分行票据承兑业务概况..............................-16- 3.2.2A银行T分行票据承兑业务行业结构......................-17- 3.3A银行T分行票据承兑业务事前风险管理现状与问题分析.......................-18- 3.3.1票据承兑业务事前风险管理现状.............................-19- 3.3.2事前风险管理存在的问题分析..-20- 燕山大学工商管理硕士学位论文 －VI－ 3.3.3事前风险管理问题成因..............-23- 3.4本章小结.............-24- 第4章A银行T分行票据承兑业务事前风险综合评价...........-25- 4.1票据承兑业务风险识别....................-25- 4.1.1企业开户风险..............................-25- 4.1.2企业信用风险..............................-25- 4.1.3贸易背景风险..............................-26- 4.1.4担保措施风险..............................-26- 4.2基于层次分析法的票据承兑业务事前风险综合评价...-27- 4.2.1构建全面风险评价指标体系......-27- 4.2.2基于层次分析法的风险度量......-28- 4.2.3风险综合评价的应用..................-35- 4.3本章小结.............-36- 第5章A银行T分行票据承兑业务事前风险管理优化...........-37- 5.1风险管理方案设计的目标和原则....-37- 5.1.1方案设计的目标..........................-37- 5.1.2方案设计的原则..........................-37- 5.2风险管理优化方案............................-38- 5.2.1实施全面风险量化评价..............-39- 5.2.2企业开户风险管理优化..............-39- 5.2.3企业信用调查风险管理优化......-40- 5.2.4贸易背景审查风险管理优化......-40- 5.2.5担保措施落实风险管理优化......-41- 5.3风险管理重点.....-42- 5.3.1关联企业审查..............................-42- 5.3.2企业信用调查..............................-42- 5.3.3人员管理.......-42- 5.3.4实时反馈.......-42- 5.4本章小结.............-43- 第6章A银行T分行票据承兑业务风险管理优化方案保障措施..........................-44- 6.1人员保障.............-44- 6.1.1人员选拔.......-44- 6.1.2岗位设置.......-44- 6.1.3人员培训.......-44- 6.1.4意识培养.......-45- 目录 －VII－ 6.2制度保障.............-45- 6.2.1梳理现行制度..............................-45- 6.2.2完善业务制度..