市场经济的不断发展，为我国中小企业提供了良好的发展环境，中小企业面 临良好的发展机遇。与此同时，中小企业在国民经济的推动发展过程中也发挥着 十分重要的作用。为了拓宽自己的业务范围，各个商业银行也积极向中小企业提 供授信服务，为中小企业发展注入新的活力。与此同时，由于各种限制性因素的 存在，商业银行在开展中小企业授信业务的过程中也面临诸多风险。 本文主要以中国银行中小企业授信风险控制为例，在总结国内外风险管理相 关理论，分析商业银行风险管理的理论和实践发展现状的基础上，结合中国中小 企业的特点，例如数量大规模小、产业层次低、财务制度不健全、企业生命周期 短、财务管理不规范、业主家族及个人对企业的经营管理影响过大等显著特点， 特别是在市场经济日益发展变化，中小企业授信环境不断规范，授信需求逐渐提 升，金融市场产品和服务水平都不断提升的情况下，针对中国银行Ａ分行中小企 业授信业务风险控制的现状及存在的问题，总结和分析在中小企业授信业务风险 控制中的关键点和具体策略，着重在业务的各个职能环节进行重点问题管理和规 范制度完善。分析中小企业授信业务风险的关键问题，并据此形成中行Ａ分行中 小企业授信业务产品设计思路和中小企业授信业务的风险控制关键点。例如，提 高对中小企业数据信息审查和甄别水平、整合授信流程、完善组织架构和创新产 品体系等。另外，商业银行对于授信客户现金流的管理具有相对优势，银行从风 险管理角度通过对现金流的监控，结合企业的结算模式和财务数据，以这些从管 理上的可实现的选择让客户和银行均可接受，从而形成银企双方互利共臝的授信 方案。这样既能够满足企业在业务发展过程中对融资的迫切需求，又可使商业银 行在风险可控的局面中获得业务发展。 关键词：中小企业中国银行授信业务风险管理 Ａｂｓｔｒａｃｔ Ｔｈｅｃｏｎｔｉｎｕｏｕｓｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｏｆｍａｒｋｅｔｅｃｏｎｏｍｙｐｒｏｖｉｄｅｓａｇｏｏｄｅｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔ ｆｏｒｔｈｅｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｏｆｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｉｎＣｈｉｎａ，ａｎｄｓｍａｌｌａｎｄ ｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓａｒｅｆａｃｉｎｇｇｏｏｄｏｐｐｏｒｔｕｎｉｔｉｅｓｆｏｒｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ．Ａｔｔｈｅｓａｍｅ ｔｉｍｅ，ｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓａｌｓｏｐｌａｙａｖｅｒｙｉｍｐｏｒｔａｎｔｒｏｌｅｉｎｐｒｏｍｏｔｉｎｇ ｔｈｅｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｏｆｔｈｅｎａｔｉｏｎａｌｅｃｏｎｏｍｙ．Ｉｎｏｒｄｅｒｔｏｂｒｏａｄｅｎｔｈｅｉｒｂｕｓｉｎｅｓｓｓｃｏｐｅ， ｖａｒｉｏｕｓｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓａｌｓｏａｃｔｉｖｅｌｙｐｒｏｖｉｄｅｃｒｅｄｉｔｓｅｒｖｉｃｅｓｔｏｓｍａｌｌａｎｄ ｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ，ａｎｄｉｎｊｅｃｔｎｅｗｖｉｔａｌｉｔｙｉｎｔｏｔｈｅｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｏｆｓｍａｌｌａｎｄ ｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ．Ａｔｔｈｅｓａｍｅｔｉｍｅ，ｄｕｅｔｏｔｈｅｅｘｉｓｔｅｎｃｅｏｆｖａｒｉｏｕｓｒｅｓｔｒｉｃｔｉｖｅ ｆａｃｔｏｒｓ，ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓａｒｅａｌｓｏｆａｃｅｄｗｉｔｈｍａｎｙｒｉｓｋｓｉｎｔｈｅｐｒｏｃｅｓｓｏｆｃｒｅｄｉｔ ｂｕｓｉｎｅｓｓｆｏｒｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ． Ｔｈｉｓｐａｐｅｒｔａｋｅｓｔｈｅｃｒｅｄｉｔｒｉｓｋｃｏｎｔｒｏｌｏｆｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｏｆ ＢａｎｋｏｆＣｈｉｎａａｓａｎｅｘａｍｐｌｅ＾ｓｕｍｍａｒｉｚｅｓｔｈｅｒｅｌｅｖａｎｔｔｈｅｏｒｉｅｓｏｆｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔａｔ ｈｏｍｅａｎｄａｂｒｏａｄ，ａｎａｌｙｓｅｓｔｈｅｃｕｒｒｅｎｔｓｉｔｕａｔｉｏｎｏｆｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｔｈｅｏｒｙａｎｄ ｐｒａｃｔｉｃｅｉｎｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓ，ａｎｄｃｏｍｂｉｎｅｓｔｈｅｃｈａｒａｃｔｅｒｉｓｔｉｃｓｏｆｓｍａｌｌａｎｄ ｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｉｎＣｈｉｎａ，ｓｕｃｈａｓｓｍａｌｌｎｕｍｂｅｒ，ｌｏｗｌｅｖｅｌｏｆｉｎｄｕｓｔｒｙ， ｉｍｐｅｒｆｅｃｔｆｉｎａｎｃｉａｌｓｙｓｔｅｍ，ｓｈｏｒｔｌｉｆｅｃｙｃｌｅｏｆｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ，ｎｏｎ－ｓｔａｎｄａｒｄｆｉｎａｎｃｉａｌ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔａｎｄｏｗｎｅｒ＇ｓｈｏｕｓｅ．Ｆａｍｉｌｉｅｓａｎｄｉｎｄｉｖｉｄｕａｌｓｈａｖｅａｇｒｅａｔｉｎｆｌｕｅｎｃｅｏｎ ｔｈｅｏｐｅｒａｔｉｏｎａｎｄｍａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ．Ｅｓｐｅｃｉａｌｌｙｕｎｄｅｒｔｈｅｃｉｒｃｕｍｓｔａｎｃｅｓｏｆ ｔｈｅｅｖｅｒ－ｃｈａｎｇｉｎｇｍａｒｋｅｔｅｃｏｎｏｍｙ，ｔｈｅｃｏｎｓｔａｎｔｓｔａｎｄａｒｄｉｚａｔｉｏｎｏｆｔｈｅｃｒｅｄｉｔ ｅｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔｏｆｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ，ｔｈｅｇｒａｄｕａｌｉｍｐｒｏｖｅｍｅｎｔｏｆ ｃｒｅｄｉｔｄｅｍａｎｄａｎｄｔｈｅｃｏｎｔｉｎｕｏｕｓｉｍｐｒｏｖｅｍｅｎｔｏｆｐｒｏｄｕｃｔｓａｎｄｓｅｒｖｉｃｅｓｉｎｔｈｅ ｆｉｎａｎｃｉａｌｍａｒｋｅｔ，ｔｈｉｓｐａｐｅｒｓｕｍｍａｒｉｚｅｓａｎｄａｎａｌｙｓｅｓｔｈｅｃｕｒｒｅｎｔｓｉｔｕａｔｉｏｎａｎｄ ｐｒｏｂｌｅｍｓｏｆｒｉｓｋｃｏｎｔｒｏｌｉｎｔｈｅｃｒｅｄｉｔｂｕｓｉｎｅｓｓｏｆｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ ｏｆＢａｎｋｏｆＣｈｉｎａｂｒａｎｃｈＡ．Ｔｈｅｋｅｙｐｏｉｎｔｓｍｄｓｐｅｃｉｆｉｃｓｔｒａｔｅｇｉｅｓｉｎｒｉｓｋｃｏｎｔｒｏｌｏｆ ＳＭＥｓ１ｃｒｅｄｉｔｂｕｓｉｎｅｓｓｆｏｃｕｓｏｎｋｅｙｉｓｓｕｅｓｍａｎａｇｅｍｅｎｔａｎｄｓｔａｎｄａｒｄｉｚａｔｉｏｎｓｙｓｔｅｍ ｉｍｐｒｏｖｅｍｅｎｔｉｎｅａｃｈｆｉｉｎｃｔｉｏｎａｌｌｉｎｋｏｆｂｕｓｉｎｅｓｓ．Ｔｈｉｓｐａｐｅｒａｎａｌｙｓｅｓｔｈｅｋｅｙ ｐｒｏｂｌｅｍｓｏｆＳＭＥｓ１ｃｒｅｄｉｔｂｕｓｉｎｅｓｓｒｉｓｋ，ａｎｄｔｈｅｎｆｏｒｍｓｔｈｅｐｒｏｄｕｃｔｄｅｓｉｇｎｉｄｅａｓｏｆ ＳＭＥｓ１ｃｒｅｄｉｔｂｕｓｉｎｅｓｓｏｆＢａｎｋＡＢｒａｎｃｈａｎｄｔｈｅｋｅｙｐｏｉｎｔｓｏｆｒｉｓｋｃｏｎｔｒｏｌｏｆＳＭＥｓ＇ ｃｒｅｄｉｔｂｕｓｉｎｅｓｓ，ａｎｄｐｕｔｓｆｏｒｗａｒｄｔｈｅｄｅｓｉｇｎｓｃｈｅｍｅｏｆｏｐｔｉｍｉｚｉｎｇＳＭＥｓ＊ｃｒｅｄｉｔ ｂｕｓｉｎｅｓｓｒｉｓｋｃｏｎｔｒｏｌｏｆＢａｎｋｏｆＣｈｉｎａＰｒｏｖｉｎｃｉａｌＢｒａｎｃｈ，ｓｕｃｈａｓｉｍｐｒｏｖｉｎｇｔｈｅｌｅｖｅｌ ｏｆｄａｔａｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｅｘａｍｉｎａｔｉｏｎａｎｄｓｃｒｅｅｎｉｎｇｆｏｒＳＭＥｓ，ｉｎｔｅｇｒａｔｉｎｇｃｒｅｄｉｔｐｒｏｃｅｓｓ， ａｎｄｃｏｍｐｌｅｔｉｎｇｔｈｅｐｒｏｊｅｃｔ．Ｇｏｏｄｏｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎａｌｓｔｒｕｃｔｕｒｅａｎｄｉｎｎｏｖａｔｉｖｅｐｒｏｄｕｃｔ ｓｙｓｔｅｍ．Ｉｎａｄｄｉｔｉｏｎ，ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓｈａｖｅｃｏｍｐａｒａｔｉｖｅａｄｖａｎｔａｇｅｓｉｎｔｈｅ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆｃａｓｈｆｌｏｗｏｆｃｒｅｄｉｔｃ３ｕｓｔｏｍｅｒｓ．Ｔｈｒｏｕｇｈｔｈｅｍｏｎｉｔｏｒｉｎｇｏｆｃａｓｈｆｌｏｗ ｆｒｏｍｔｈｅｐｅｒｓｐｅｃｔｉｖｅｏｆｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔ，ｃｏｍｂｉｎｅｄｗｉｔｈｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｅｔｔｌｅｍｅｎｔｍｏｄｅ ａｎｄｆｉｎａｎｃｉａｌｄａｔａ，ｂａｎｋｓａｎｄｃｕｓｔｏｍｅｒｓｃａｎａｃｃｅｐｔｔｈｅｓｅｍａｎａｇｅｒｉａｌａｃｈｉｅｖａｂｌｅ ｃｈｏｉｃｅｓ，ｔｈｕｓｆｏｒｍｉｎｇａｗｉｎ－ｗｉｎｃｒｅｄｉｔｓｃｈｅｍｅｆｏｒｂｏｔｈｂａｎｋｓａｎｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ．Ｔｈｉｓ ｃａｎｎｏｔｏｎｌｙｍｅｅｔｔｈｅｕｒｇｅｎｔｎｅｅｄｆｏｒｆｉｎａｎｃｉｎｇｉｎｔｈｅｐｒｏｃｅｓｓｏｆｂｕｓｉｎｅｓｓ ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ，ｂｕｔａｌｓｏｅｎａｂｌｅｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓｔｏａｃｈｉｅｖｅｂｕｓｉｎｅｓｓｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｉｎａ ｓｉｔｕａｔｉｏｎｏｆｃｏｎｔｒｏｌｌａｂｌｅｒｉｓｋ． Ｋｅｙｗｏｒｄｓ：ＣｒｅｄｉｔｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆＢａｎｋｏｆＣｈｉｎａｆｏｒＳＭＥｓ 目录 内容摘要Ｉ ＡｂｓｔｒａｃｔＩＩ 第１章导论 １．１研宄背景和意义－１ １．２国内外研究现状２ １．２．１国外研宄现状２ １．２．２国内研究现状３ １．３研宄内容与方法４ １．３．１研宄内容４ １．３．２研宄方法５ １．４论文的仓ｉｊ新点５ 第２章相关概念基础 ２．１商业银行授信业务概述６ ２．２中小企业概念及融资现状分析７ ２．２．１中小企业概念７ ２．２．２中小企业融资现状８ 第３章中国银行Ａ分行中小企业授信业务概述 ３．１中国银行Ａ分行介绍９ ３．２中国银行Ａ分行中小企业授信产品定位１０ ３．３中国银行Ａ分行中小企业授信业务风险表现形势１２ ３．３．１授信市场风险１２ ３．３．２授信信用风险１２ ３．３．３授信操作风险１３ ３．３．４其他授信风险１３ ３．４中国银行Ａ分行中小企业授信业务风险管控的现状１４ ３．４．１授信业务制度风险管控制度体系１４ ３．４．２授信业务风险管控的组织架构１６ ３．４．３授信业务风险管控的流程１７ ３．４．４授信风险计量２１ 第４章中国银行Ａ分行中小企业授信业务风险管控的问题 ４．１授信管理组织机构及风控体系不健全２２ ４．１．１授信管理组织机构不完善２２ ４．１．