文本描述
内容摘要
资金被誉为企业的血液,随着企业规模的不断扩张,集西企业所属单位数
量越来越多,目前,采用资金集中管理己成为大型企业集团的普遍共识,是企
业集团不断探索资金管理新模式的重大成果。但是,由于企业集团各所属单位
地域分布广阔,且相关监管要求日益严格,目前普遍采用的资金集中管理模式
无法充分满足企业发展需要,在一定程度上限制了资金规模效应的充分发挥。
因此,进一步加强集团企业资金集中管理,探索适应自身需要的资金集中管理
新模式,成为提升资金管理水平,提离核记竞争力的关键因素。
本文在明确资金集中管理主要内容及目标的基础上,阐述了当前资金集中
管理相关理论及常用模式,并系统介绍了天津港集团资金集中管理情况,深刻
剖析了天津港集团企业资金集中管理采用财务公司模式所取得的成效和存在的
问题,并对天津港集团企业资金集中管理的建设提出了改善建议,巧建立财务
公司和商业银行资金池并存的模式,充分发挥资金规模效应,降低资金成本。
关键词:集团企业资金集中管理天津港
第一章绪论
1.1研究背景与目的
1.1.1研究背景
近些年来,经济全球化W及市场经济发展进程不断向前推进,集团形式企业
的使用也越来越广泛。在国内,集团企业通常来说,被认为是W资本为纽带,W
母子公司为主题,W共同的章程作为行为准则,为了共同利益共同行动的大型企
业团体或企业法人,生产及经营机构众多,资产规模较大。
对集西企业来讲,资金是维系其生存发展的重要保障,其通常被誉为是企业
的血液,很多集团企业破产或倒闭的直接原因就是资金链的断裂。在我国,很多
大型集团企业长期来都未采用资金集中管理,从而容易导致资金使用效率低
下、集团对各所属单位资金管控能力较差、资产负债结构不合理等多项问题。因
此,加强资金集中管理,构建与现代经济环境相匹配的资金集中管理体系,成为
大型集团企业急需解决的现实课题,关系着集团企业的进一步发展。
目前,我国集团企业实行资金集中管理方面主要采用H种模式,一是结算中
也模式,二是商业银行资金池模式,H是财务公司模式。由于财务公司的设立口
槛较高,且对集团母公司经营情况有着较高要求,目前中小企业普遍采用结算中
也模式及商业银行资金池模式实施资金集中管理,大型企业集团纷纷设立财务公
司实施资金集中管理。王种资金集中管理模式有效提升了集团对各所属单位资金
管控能力,提窩了资金使用效率,壮大了集团企业综合实力。但同时,也存在一
定的不足,例如,结算中必模式在外部监管方面存在一定缺失;商业银行资金池
模式由于引入了外部机构,可能造成商业机密的外泄,且其资金运作全部通过委
托贷款方式进行,变相增加了财务费用;财务公司模式下资金管理无法实现资金
充分利用等。因此,尽管当前我国集团企业在资金集中管理方面,取得了一定的
进展,获取了一些实践经验,但在一定程度上仍存在较多问题,在资金集中管理
模式、金融创新等方面还需进一步加强研究。
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