摘要
资金是企业生存和发展的重要基础，被视为企业生产经营的血液，一直受到
高度重视。集团资金从数量到结构都比单一企业的更加雄厚和复杂。由于科学技
术的快速发展，极大地提高了集团资金管理的能力，资金集中管理的优势明显扩
大，并且日益成为集团公司的首选资金管控模式。集团资金集中管理模式要符合
国内外经济形势的发展和集团自身业务发展的需要。经过近十年的建设，合肥百
大集团形成了自己的一套资金集中管理办法，但随着集团公司组织结构的调整和
业务的不断扩张，现有的资金管理模式也需要不断创新。

资金管理体系优化与模式创新是一个系统工程，资金无小事，其体系的优化
要从细微处着手，分步实施，以保证新老管理模式的平稳对接，保障集团资金的
安全运转。为了顺利推动集团资金集中管理体系优化和模式创新，还需要兼顾银
企合作和集团内部利益平衡关系。集团资金管理体系的确立是一个不断优化完善
的过程，没有最好，只有更好，集团公司要适时研究外部宏观经济环境和政策，
适应集团内部发展的需要，及时对现有资金管理体系进行调整，以更好地满足集
团公司战略发展的需要。

本文以集团资金集中管理理论为基础，采用理论研究和案例分析相结合的方
法，对合肥百大集团资金管理进行了研究。全文共分五个部分，第一部分介绍研
究的目的和意义，对国内外集团资金集中管理理论研究进行总结，阐述了论文的
研究思路、方法、创新点及不足;第二部分对集团资金集中管理进行基础分析，
介绍集团资金集中管理的相关概念和其支撑理论;第三部分对集团资金集中管理
模式进行分析，并就目前常见的集团资金集中管理模式进行介绍，并就集中管理
模式进行现时分析比较并做出动态的选择，重点分析比较了结算中心模式下的几
种集团资金管理方式;第四部分对合肥百大集团资金集中管理进行案例分析，通
过对其资金管理现状的分析进行评价;第五部分分析合肥百大集团资金集中管理
的经验教训及其仍需加强提高的方面。

本文的特色及创新之处在于，结合国内外对集团资金集中管理模式研究的理
论，将价值链管理理念引入集团资金集中管理工作，提出基于平衡性管理的集团
资金集中管理价值创造目标，结合具体案例分析了企业集团资金集中管理，不仅
丰富了集团资金集中管理的案例，而且对国内商贸集团企业具有一定的指导意
义。

关键词:集团资金;集中管理;模式;结算中心;全面预算