摘要
资金集中管理是大型企业集团普遍采用的一种集约化资金管理
模式，其实质是将整个集团的资金全部集中到集团总部，建立集团
“现金池”，由集团总部统一调度、管理和运作，以实现整体资金的
综合效益，并通过资金预算等监控措施，有效防范和控制金融风险。

资金集中管理在整合集团内部资源、强化管理、降低财务成本、加
速资金周转、控制财务风险、增强集团整体资金实力和后续发展能
力等方面发挥着非常显著的作用，特别是通过企业财务公司为平台
进行资金集中管理，既有助于财务公司发展壮大，又能通过财务公
司使产业资本与金融资本实现有机结合，极大地促进集团的发展。

这种资金集中管理方式被国内、外大型企业集团广泛采用，有许多
成功的案例。

东方电气集团正在谋求发展成为具有国际竞争力的企业集团，
正在从管理体制、发展模式等方面寻求变革，探索企业管理向集约
化、精细化转型的道路。企业管理的核心是财务管理，财务管理的
重点是资金管理。东方电气集团现行资金管理方式存在很多缺点，
已经无法适应企业发展的需要，充分借鉴国内、外企业集团资金集
中管理的成功经验，充分利用集团财务公司的金融平台作用，积极
开展资金集中管理是企业的必然选择，也是企业管理向集约化、精
细化转型的最佳切入点。东方电气实现资金集中管理既存在一些问
题和工作难点，也有不少有利条件，财务公司平台方案、账户管理
方案、两个资金池方案等方案的提出，希望对其资金集中管理的具
体实施有所帮助。

关键词:资金集中管理 集约化管理 现金池 东方电气 财务公司