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固定资产管理制度
第一章总则
第一条为了管好固定资产并发挥其使用效能，提高经济效益，现根据国家有关规定制订本办法。
第二条固定资产的管理，由总经理办公会统一领导，人事行政部和财务部门负责固定资产的技术管理和核算工作。
第三条固定资产管理的基本要求：
1、建立健全固定资产保管、使用、核算责任制度。
2、建立健全固定资产的技术档案和统计工作，正确记载固定资产台帐，积累技术资料。
3、加强对固定资产的保养维修，使固定资产经常处于良好状态，提高固定资产的完好率。
4、根据生产、经营和行政管理工作的需要，核定固定资产需要量，合理调整布局，充分发挥现有设备的使用效率。
5、对固定资产的购进、调入、调出、报废、盈亏等动态，要进行严格审批，及时正确核算与记录。定期清查盘点，保证帐、卡、物相符（每年必须至少清查一次）。
第二章固定资产的范围与分类
第四条固定资产一般应同时具备以下两个条件：
1、使用年限在一年及其以上；
2、单位价值在2000元及其以上。
第五条下列财产虽然达到或超过规定标准，但暂不作为固定资产：
1、临时性的简易房屋、建筑物；
2、容易损坏、更换频繁的物品；
3、各种技术图书、期刊、资料；
4、已列为低值易耗品的物品。
第六条公司的固定资产按国家制定的分类标准分为五大类。
1、机械设备。包括服务于办公大楼的各种机器等。
2、电子设备。包括电脑、打印机、传真机、激光照排设备、传版设备、摄相器材、办公家具等。
3、运输设备。包括用于办公用各种车辆。
4、房屋及建筑物。即公司的办公用房及附属设施。
5、其他。
第七条新增固定资产按国家标准分类。
第三章固定资产的管理和分工
第八条公司的固定资产管理由总经理全面负责。组织领导固定资产的管理和核算工作。人事行政部具体负责全公司固定资产的管理工作。财务部具体负责公司固定资产的核算工作。
第九条人事行政部负责建立固定资产台帐，按部门分类逐台（件）立卡，掌管固定资产的动态，按期填报固定资产报表、按固定资产市值价通知财务部，提取跌价准备。
第十条财务部负责固定资产的全面核算工作，设立全公司固定资产总帐，明细帐分类。
第十一条固定资产使用部门的职责。
1、建立固定资产卡片，对各项财产的使用，部门负责人指定专人负责固定资产的购入、使用、调配、报废、盘点的申报与登记工作，并配合人事行政部、财务部做好相关工作。
2、广告部以实物代替广告费用，须凭合同、协议书，按市值价作价转入公司固定资产帐，固定资产管理人员核实后办理固定资产入库入帐手续。
3、激光照排室、广告部等要制定本部门固定资产管理办法并报人事行政部。该办法对于本部门个人使用的固定资产的管理必须有明文规定，并指定专人负责。
第十二条固定资产核算按下列规定分别计价：
1、原始价值（简称原值），指在建造、购置、安装全新的固定资产时所发生的全部支出（包括买价、运杂费、安装费等）。
2、重置完全价值（简称重置价值），指按照当前的生产条件与价格水平，重新建造或购置同样的固定资产所需的全部支出。对接受捐赠或盘盈的固定资产，无法确定原值的，以及按国家规定对固定资产重新估价时，则以重置完全价值作为计价标准。
3、净值，指固定资产的原值减去已提折旧额后的净额。
4、固定资产的列帐价格，应按原始价值或重置完全价值办理。
第十三条损坏或丢失固定资产的赔偿办法。
1、由于使用者使用不当造成损坏的物品（自然磨损、自然故障除外），应由使用者负责将其修复正常，修理费自负。
2、凡造成物品丢失的，应按物品的净值赔偿，如该物品的现行市价已上调，应以现行市价为原值计算净值赔偿，并交纳原值2%的罚金，同时从物品丢失之日起，一年内不予配备该物。
第四章固定资产动态的管理
第十四条新建、改建、扩建的工程项目竣工后，要按国家规定组织验收委员会（或小组），验收合格，由建设单位填写固定资产验收交接单，办理交接手续和建立帐卡。
第十五条公司添置固定资产，每年需做使用计划和预算，填写《固定资产年度预算表》，报总经理、董事长审批后购买。各部门如需添置固定资产，必须填写《固定资产购买申请单》，2000~5000元的固定资产报总经理审批；5000元以上报总经理、董事长审批后，后方可购买。新购置的设备，经安装试运鉴定达到设计要求的，由人事行政部填写《固定资产购入单》，部门固定资产管理员报部门负责人、总经理、董事长审批后，后方可报销。此表格一式四份，由财务部记帐用两份，人事行政部、使用部门（人）各执一份。
第十六条固定资产调出调入，包括本公司内部调动，由部门固