中青报业传媒发展有限责任公司
财务管理制度
目录
第一章总则 1
第二章会计机构和会计人员 1
第一节会计机构的设置和会计人员配备 1
第二节会计人员职业道德 3
第三节会计工作交接 3
第三章会计核算管理制度 4
第一节会计核算的一般要求 4
第二节填制会计凭证 4
第三节登记会计帐簿 5
第四节编制财务报告 6
第四章会计内部监督制度 6
第五章内部管理制度 7
第一节财务预算制度 7
第二节内部审批权限 8
第三节资金管理 9
第四节固定资产的管理 11
第五节主营业务收入的管理 12
第六节财务分析的管理 12
第七节发票管理 12
第八节会计电算化管理 13
第九节会计档案管理 14
第六章附则 14
中青报业传媒发展有限责任公司
财务管理制度
（yyyy年董事会会议通过）
第一章总则
第一条依据
为了适应公司财务管理的要求，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等国家的相关法律法规，依照《中青报业传媒发展有限责任公司章程》，并结合公司的实际情况和内部管理的需要，制定本制度。
第二条适用范围
本制度适用于中青报业传媒发展有限责任公司（以下简称中青报业）。中青报业下属公司应参照本制度，并结合各自公司章程的规定，制定各公司的财务管理制度。
第三条财务管理的主要任务
（一）根据经营计划，在科学预测的基础上拟定各项财务计划、编制资金和利润预算；
（二）及时足额地筹措资金，合理地使用资金，加强资产存量的管理；
（三）采取有效措施降低成本费用，提高经济效益；
（四）按时、足额交纳各种税费；
（五）进行财务分析，对公司经营提出财务管理意见；
（六）对下属公司进行技术监督和指导；
（七）进行财务检查监督，保证公司总部及下属公司财务管理合法、规范，保护各项财产的安全、完整，维护各方股东的合法权益。
第四条财务管理的目标
及时筹措资金，合理使用资金，强化财务分析，严格财务监控，降低成本费用，提高经济效益。
第五条配合、协助双方股东了解公司的运营及管理情况，并根据有关法律及公司章程的规定，及时、准确、完整地报送相关资料。
第二章会计机构和会计人员
第一节会计机构的设置和会计人员配备
第六条会计机构
根据公司章程的规定，中青报业设置财务总监和财务部，以完成财务管理的任务，实现财务管理的目标。财务部直接隶属总裁和财务总监，日常向财务总监负责并汇报工作。
财务机构应接受双方股东财务管理部门的技术指导，与之保持沟通与联系，按双方股东的要求报送资料及汇报情况。
第七条会计人员应当具备的条件
（一）财务总监应具备下列基本条件：
1、诚实信用，正直敬业；
2、具有注册会计师或会计师以上会计专业技术资格；
3、从事财务会计工作的时间不少于五年；
4、熟悉国家有关法律法规，熟练掌握有关方面的知识和技能；
5、有较强的组织协调能力及分析判断能力；
6、身体健康状况能够胜任本岗位的工作；
7、公司章程规定及董事会、总裁认为需要的其他条件。
（二）财务经理及其他会计人员的条件应符合《会计法》的基本要求并能胜任工作的需要。具体条件由财务总监根据公司业务的需要确定。
第八条岗位职责
（一）财务总监的岗位职责
1、在董事会和总裁领导下，总管公司会计、报表、预算等财务管理工作；
2、负责制定公司利润计划、投资计划、财务规划、开支预算或成本费用标准；
3、制定和管理税收政策方案及程序；
4、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度；
5、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；
6、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议；
7、监督指导下属公司的财务管理工作；
8、公司章程规定或董事会、总裁布置的其他工作。
（二）财务经理的岗位职责
1、制订并不断完善公司的财务及会计管理制度；
2、具体组织编制财务报告和财务预、决算；
3、具体组织公司及各部门成本费用的预算控制及分析考核；
4、组织日常财务管理和会计核算，编制会计凭证、登记帐簿和编制报表；
5、及时、准确、完整地编制财务报告，在经财务总监签字后及时报送有关部门；
6、负责重要会计资料及合同的管理，负责各项开支及付款的审核；
7、负责与相关部门的联系及衔接工作；
8、负责执行对下属公司的财务技术指导与监督；
9、完成上级交付的其他工作。
（三）出纳的岗位职责
1、负责办理现金收付和银行结算业务；
2、准确及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结；
3、妥善保管库存现金和有价证券；
4、负责保管有关印章和空白支票，并按有效的内部审核凭证签发支票，不得签发空白或过期支票；
5、每周末提供资金周报表（格式另定）；