§产品实现（生产和服务提供）
COP7.5-8项目投资管理控制程序
版号：B
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§产品实现（生产和服务提供）
COP7.5-8项目开发、投资管理控制程序B/01/5
1.0目的
通过对开发项目的控制和资金投入的预测、分析，确保项目能够正常开发，保证开发资金的供应和安全有效的运作，以提高公司的经济效益。
2.0适用范围
本程序适用于公司的开发项目。
3.0职责
3.1各部门负责编制各自单项成本（费用）预算、资金使用计划以及实际使用资金台帐，并进行资金使用控制。
3.2财务部负责编制公司资金收支计划并监督计划的实施，保证公司投资
项目的资金需求。
3.3财务部经理负责编制公司中长期资金计划、指导财务部资金筹措工作、
组织相关部门对在建项目成本（费用）进行动态评估，并在项目基础完工、主体完工一半（多层住宅除外）、主体完工以及决算后及时进行成本（费用）分析。
4.0内容
4.1项目预算
根据《房地产项目可行性研究报告》，由财务部组织各相关部门编制项
目阶段性（分期）概预算：
4.1.1设计方案及预算（含供方招标等）由设计部负责编制，内容有：
A、规划设计；B、景观设计；C、施工图设计；D、施工预算；E、安装预算（含设备设施采购）；F、景观预算等。
4.1.2项目成本及工程造价（总造价与分期造价）由开发部、工程部负责编制，内容有：
A、配套工程预算；B、前期工程预算；C、预算审核；D、土地成本预
算；E、报批报建费用预；F、基础设施预算；G、开发间接费预算等。
4.1.3销售费用（分期）预算由营销中心负责编制，内容有：
A、策划（供方）预算；B、广告执行预算；C、现场包装预算；D、案
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场管理（接待）预算；E、宣传印刷品预算；F、模型道具预算；G、案
场设施预算；H、销售代理（佣金）预算等。
客户服务费用预算由客户服务中心负责编制，内容有：
A、会员运作费用；B、《客户通讯》费用；C、销售手续费用；D、合同管理费用等。
物业管理费用预算由客户中心负责编制，内容有：
A、委托管理费用预算；B、委托顾问费用预算等。
4.1.6管理费用预算由总经办负责编制，内容有：
A、办公费用预算；B、业务费用预算；C、差旅费用预算；D、各种等级认证预算；E、公共关系费用预算；F、员工培训费用预算；G、企业文化费用预算；H、形象策划费用预算；I、员工工资及奖励预算；J、其他需要总经办预算的费用等。
4.1.7财务费用预算与税金、上市费用预算由财务部负责编制，内容有：
A、贷款利息的预算；B、融资手续费预算；C、股票上市费用预算；D、各种税金的预算等；
4.1.8其它成本费用预算。
4.2资金计划
4.2.1财务部经理根据批准的《项目可行性研究报告》制定项目中长期投资规划；
4.2.2财务部根据公司资金结存情况和相关部门编制的投资计划及销售资金回笼计划，编制《年度现金流量预测表》报总经理批准。
《年度现金流量预测表》的内容应包括：上年资金节余、本年投资计划、本年筹资额、筹资方案等。
4.2.3当年发生新增或变更开发项目计划时，营销中心负责编写相应的经济测算，经由公司领导审核批准后，财务部组织各部门编制新的《年度现金流量预测表》。
4.2.4财务部根据资金缺口情况和公司指示，负责资金筹措和调配，确保开发项目按计划实施。根据计划依照《项目融资控制程序》对资金供方
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进行选择并与合格供方签定贷款合同。
4.3资金使用
4.3.1各部门须建立资金使用台帐。
4.3.2财务部根据项目成本（费用）预算资料汇总编制《房地产项目开发成本（费用）控制计划表》并报总经理批准。
4.3.3各部根据《房地产项目开发成本（费用）控制计划表》以及各自成本费用预算，于每季度末27日前编制下季度《季度资金使用计划》，经主管领导批准后报财务部。
4.3.4财务部根据各部门《季度资金使用计划》安排各季度月项目投资资金，并按照计划总额对各部门资金支出进行控制，各部门当月资金总支出如超出计划总额，需填写《季度资金超出计划审批表》，报总经理批准。
严重突破各项预算或超出可研测算的，应报由公司领导集体按总投资平衡原则审核、批准。
4.3.5项目前期、设计、工程等付款执行7.5.1-6《项目付款控制程序》。
4.3.6工程部在采购物资进场验收合格后，按规定的时间填写《河南开祥天城置业有限公司付款单》，经工程部经理、材料员、财务部经理、总经理审批后报送财务部，由财务部支付采购款，详见7.5.1-6《项目付款控制程序》。
4.4财务评估
4.4.1各相关部门每季度编报各单项工程成本（费用）控制表，根据计划成本（费用）和实际已发生成本（费用）预测总成本，对成本（费用）增减原因加以分析。
4.4.2财务部根据各部门实际发生成本（费用）和项目期间财务费用及管理费用情况每季度编制《房地产项目成本（费用）分析报告》，提交公司总经理办公会审议。报告内容应包括项目实际成本（费用）支出情况、成本（费用）变动分析、项目总成本（费用）预测、成本（费用）控制改进建议等。
4.4.3在实际投资与计划投资偏差率超过5%时，财务部经理负责组织各部门