资金集中管理作为规范资金运用、提高资金使用效率的一个有效手段和模式,在全

球企业界受到了广泛的推崇,我国许多国有大中型企业有的已经实施了资金集中管理并

取得了较好的业绩。沈阳铁路局多经集团是由国有企业沈阳铁路局出资发展起来的特大

型企业集团,有专业集团公司、直属集团公司、专业公司三十六家,子公司和分公司超

过三百余家,资产总额306亿元。随着集团规模的不断扩张,业务的不断拓展,对资金.

的需求也越来越迫切。面临集团发展对资金需求量加大,集团内条块分割、资金分散、

管理不力等不利因素,从早从快推行资金集中管理模式,提高资金使用的效率和质量就

显得尤为紧迫和重要。

论文以沈阳铁路局多经集团为研究对象,从相关理论及研究、多经集团资金管理的

现状及存在问题等方面进行了深入的分析探讨,在此基础上提出了构建多经集团资金集

中管理模式的设想,主要从资金集中管理指导思想、意义、模式的确定和构建、保障措

施等几个方面进行了深入阐述。

论文创新点表现在:第一、站在国有企业的角度进行研究。因为大多数的人都认为,

国有企业是国家投资的,商业银行放贷也青睐国有企业,国有企业“不差钱”,自然谈

对资金集中管理现实性不强,相反民营企业贷款难,资金紧张时常被提起,因此有关这

类企业资金集中管理的研究文章很多;第二、站在铁路企业的角度进行研究。2013年3

月全国两会批准了撤销铁道部组建铁路总公司的大部制改革方案,实现了一个由政府部

门到企业的大转型,由国家计划为主到市场为主国家计划为辅的大变革。所以这些改革

对铁路企业产生了极其深远的影响,在改制已过去一年半时间之际,研究沈阳铁路局多

经集团资金集中管理模式的构建,对于其尽快适应市场变化,加快铁路系统的多元化经

营步伐具有一定的理论和实践指导意义。

关键词:多经集团;资金集中管理;存在问题;模式构建

1绪论

1.1问题的提出

随着中国经济的迅速发展,综合国力不断增强,中国已经成为了世界第二大经济体。

企业如雨后春萝的不断涌现。据国家工商行政管理总局发布的消息,截至2013年9月

底,我国实际拥有企业1469万户,比上年同期增长9.40%。拥有个体工商户4312万户,

比上年同期增长8.21%。在快速发展的同时,我们应该清醒认识到,面临当前欧债危机

深层次蔓延、国内经济增速放缓、市场竞争更加激烈的严峻形势,不少企业碰到了订单

减少、出口受阻等一系列经营困境。同时随着中国人口红利的逐渐消退,企业招工越来

越难,劳动力价格更是年年涨价。原料上涨、人民币升值等成本上升的压力陆增。所有

这一切都使得不少企业发展遇到了挑战和冲击,有的出现了经营困难,极少部分企业亏

损经营甚至到了命系悬崖边,“老板跑路”,企业关门、法人跳楼、员工群访的传闻不

绝于耳,屡见报端。出现这些状况,除了国内外市场疲软、竞争激烈等不利因素外,资

金使用管理不善乏力、高度紧张也是一个重要诱因和关键所在。少数企业的资金链断裂

更是成为了压跨“亏损企业”的最后一根稻草[〗_3]。

面对此困境,不少企业采取了一系列举措来解决、化解当前的困境和矛盾,其中资

金集中管理就是一项应对之策和良药妙方。资金集中管理作为规范资金运用、提高资金

使用效率的一个有效手段和模式,在全球企业界受到了广泛的推崇。我国政府也出台政

策鼓励企业特别是国有大中型企业推行资金集中管理沈阳铁路局多经集团(下通

称为多经集团)是由国有企业沈阳铁路局出资发展起来的特大型企业集团,有专业集团

公司、直属集团公司、专业公司三十六家,子公司和分公司超过三百余家,资产总额306

亿元。集团推行多元化发展经营战略,实行运输业和非运输业两个轮子一齐转,主业副

业齐发展,确保国有资产保值增值,2012年实现营业收入443亿元[7_10]。经营范围覆盖

东北全境及内蒙古、河北省部分地区。随着企业规模的不断扩张,业务的不断拓展,加

之市场竞争的日趋激烈,集团对资金的需求越来越迫切和感到窘迫。面临集团发展对资

金需求加大,集团内条块分割、资金分散、管理不力等不利因素,从早从快推行资金集

中管理模式,提高资金使用的质量就显得尤为紧迫和重要,其管理质量的好坏直接影响

到沈阳铁路局多经集团的进一步幵展,甚至我国的铁路健康有序跨越大发展。如何构建

资金集中管理模式并将之运用到沈阳铁路局多经集团发展中,促进其做大做强又好又快

发展是摆在我们面前的一个严峻课题。解决这个课题,不仅具有一定的现实意义,而且

将对我国企业与外国同行“逐鹿世界高铁大市场”、取得竞争优势,确立在国际高铁大