摘要
资金是企业生存和发展的重要基础,被称为企业生产经营的“血液”,一直
受到企业的高度重视。在国际金融危机爆发后,全球经济萧条,大量企业陷入困
境,资金链断裂导致很多企业经营困难甚至破产倒闭。经历了金融危机后,金融
危机引发的一系列问题造成了整个市场需求大量萎缩,很多企业市场销售不畅、
库存积压,这无疑影响了资金周转速度,使得资金链不能够安全、高效运转,有
的出现甚至资金链断裂问题,在很大程度上影响到了企业经营业绩的提升。如何
防范资金风险、维护资金安全、提高资金效益成了企业的难点热点问题,财务风
险控制特别是资金管理风险,是各企业必须而且首先要考虑的问题。各大集团企
业更深刻的认识到资金管理的重要性,可以说,金融危机及资金链断裂只是表面
现象,解决问题的关键在于通过资金管理,降低资金流通风险、提升资金流通效
率,从而优化资金管理体系,保障企业资金链安全、高效的运转。在这种情况
卜,研究如何进行资金管理控制风险,健全内部控制,提高企业抗风险能力就显
得尤为重要,且更具现实意义。
本文通过对企业集团资金风险因素进行解析,并制定切实有效的优化措施,
将风险管理的理念根植于集团资金管理的每个业务环节,为实现企业长期持续、
有效发展提供基础保障。
本文以现代企业集团资金管理中的风险控制为目标,采用理论分析和实例借鉴
相结合,通过剖析目前企业集团在资金管理风险控制中外部和内部影响因素,从实
际问题入手,结合实际案例s省烟草公司,透析其资金管理风险现状,并借鉴国内
外优秀企业集团的经验,结合集团公司实际,针对s省烟草公司提出了改进资金管
理风险控制的一系列优化措施。
近年来,随着中国企业集团管理和经营经验的不断发展,中大型企业集团对
财务管控和资金管理的水平不断提高。但是,目前关于资金管理风险的研究主要
集中提高资金使用效率上,本文的研究克服这些的仅限于防范和局部考虑财务管
理的对策和方案,从企业集团总体经营管理制度为立足点,从全局的方面来考虑
如何实现有效的资金管理风险控制,并结合中国的经济法规和市场环境,提出了
从根本上有效实现企业集闭资金管理风险控制的思路,包括优化管理模式、建立
资金监管系统统一平台,创新业务流程,实现管理与技术、人防与机防的最佳结
合等诸多对策。这些研究结果将大幅度提高目前对企业集团以总体角度对资金管
理风险控制的理论认识,并提出从制度角度对资金管理风险管控和预防方面的具
体实施方案,对我国规模円益增长和国际化程度不断加深的企业集团将有着十分
重要的意义。
关键词:企业集团;资金管理;风险控制