S省烟草公司是一家大型国有独资企业,主要经营卷烟和烟叶销售,拥有17个
市级烟草公司、1家烟草进出口公司、1家多元化投资公司和1所烟草中专学校,业
务范围遍及全国。烟草行业是资本密集型行业,各企业资金充裕、利润较高,但
受卷烟销售计划指标限制,企业无法将资金用于扩大生产规模,所以通过资金管
理手段创新提高资金的安全和效益的空间很大。因此,S省烟草公司1999年成立资
金管理中心,开始实施资金集中统一管理。经过十多年的实践,资金管理中心这
一模式提髙了资金流动管控水平,增加了资金收益,但其运行环境不明、职能定
位不清、管理手段单一和风险相对集中的缺点円益显现,这一带有行政色彩的资
金管理模式也在一定程度上影响了各成员单位的积极性。此外,随着烟草行业国
内外竞争的加剧,资金管理中心模式也无法为S省烟草公司做大做强主业、多元化
发展和“走出去”提供必要的金融和人才支持,由此可见引入市场竞争机制,下
放资金使用权,建立自主、专业、规范的资金集中管理模式成为当务之急。
本文从资金集中管理的相关理论出发,以S省烟草公司为案例,在全面总结公
司实施资金管理中心模式的经验教训基础上,通过深入分析其资金管理现状,指
出该模式已不适合公司未来发展战略实施,需要进行调整和优化。在综合比较国
内集团公司普遍采用的几种资金集中管理模式的优缺点后,结合S省烟草公司行业
特点、经营模式和管理经验,选择以自主性、经济性和市场性为特点的财务公司
作为资金集中管理的新模式,阐述了财务公司的组织架构、业务规划、主要业务
模式和运行机制以及关键实施步骤。同时,本文结合S省烟草公司的现状,提出了
分步实施、循序渐进的具体思路,制定了比较详细的实施步骤和策略,并对实施
过程中可能出现的问题进行分析,提出了有针对性的应对措施。最后,对烟草行
业和财务公司未来的发展进行展望,并提出发展思路。
关键词:资金集中管理;s省烟草公司;财务公司
==>>