摘要
在全球经济金融一体化的经济形势下,我国传统的商业银行如何加快国际化
进程、与国际惯例接轨,如何提高风险管理水平的现代化,从而更好地应对在银
行业全面开放后与国外先进银行的激烈竞争,是摆在我们面前一个十分严峻的问
题。随着我国加快实施《巴塞尔新资本协议》的步伐,商业银行在进行信用风险
管理时被要求使用新资本协议中的内部评级法。

z商业银行实施内部评级法既是外部监管的要求,也是内部管理的需要。实
施内部评级法是z商业银行加速国际化进程的要求,是适应新的监管要求的必然
趋势,是提高银行核心竞争力的重要手段,有利于提高全面风险管理水平,有利
于推动商业银行信用文化建设。

本文基于z商业银行实施内部评级法的迫切需要,首先通过对内部评级法相
关理论的概念、内涵维度、基本框架、关键指标以及计量方法等进行介绍,其次
对Z商业银行现行评级体系进行了分析,找出了差距。接下来从风险资产分类、
公司结构完善、债项评级、客户信用等级评级、历史数据积累、内部评级法模型
建立、风险参数测试、风险缓释工具管理八个方面研究了Z商业银行实施内部评
级法的需要解决的重点问题。最后,提出了Z商业银行建立内部评级模型库的构
想,初步提出了法人客户信用等级评定、个人客户信用评分、信贷资产风险分类
三个方面的模型建设方案。

笔者对研究问题的分析及提出的对策,是基于笔者运用MBA所学理论投入
到对Z商业银行实施内部评级法问题进行研究的成果,对当前国内商业银行及股
份制银行实施内部评级法的研究具有一定的实际意义。

关键词:商业银行,内部评级法,模型方案