伴随我国金融体制改革和银行业改革的深入，信用风险管理的水平有了一定程度
的提高。我国商业银行的信用风险内部评级发展也在不断与国际接轨。以巴塞尔
新资本协议为框架基础，银监会监管指引框架已经逐步形成。我国多家银行在内
部评级方面已经取得了相当的进展。如工商银行等银行已经实现了内部评级的初
级法和高级法，并应用到业务和管理之中，达到了多项银监会的信用风险监管指
标。其他多家银行与监管的要求也在不断缩小。基于上述背景，如何实现信用风
险管理的更高要求，寻求更完备、更先进的信用风险内部评级方法具有重要意义。

本文在阐述商业银行信用风险管理和内部评级法的相关理论基础上，分析了
我国现行商业银行非零售信用风险内部评级的一般方法，并对现行方法的存在的
问题进行了讨论，而后针对现存问题，结合银行实际业务发展的需要，提出了改
进后的非零售信用风险内部评级方法，继而就客户评级和债项评级两大评级方法
做了详细设计，包括评级的过程、模型、计算方法、参数设置等内容，最后以 A
银行某客户为例将改进后的内部评级方法应用到实际业务之中，以期在商业银行
建立符合自身业务实际需要的信用管理方法方面，提供值得借鉴的信用风险内部
评级方案。

关键词：信用风险；商业银行；内部评级；客户评级；债项评级