固定资产及零星物品
采购与管理流程
编制
日期
审核
日期
批准
日期

修订记录
日 期
修订状态
修订内容
修订人
审核人
批准人
2009-4-6
B/0 定义栏“固定资产：单位价值300元以上（含300元）”改为“固定资产：单位价值1000元（含）以上”
邱树彬
舒而桑
张广志
流程图
流程目的
加强公司固定资产和零星物品的采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，及零星物品采购的效率，充分发挥资产使用效能。
流程范围
适用于公司固定资产和零星物品的管理。
定义
根据资产的价值和使用年限，资产的管理范围包括固定资产和低值易耗品两类。
固定资产：单位价值1000元以上（含），或使用年限超过1年的有形资产。
零星物品：包括办公用品和低值易耗品，单位价值在1000元以下的各种用具物品（包括工具、管理用具、玻璃器皿、包装容器等）列为低值易耗品；维修材料、电脑零配件列为办公用品。
流程主导及
参与小组
综合管理部（主导）、成本管理部、财务管理部、各部门
部门
职 责
董事会
审批公司100万以上的固定资产报废。
董事长
1．审批公司50—100万的固定资产报废。
2．审核公司100万以上的固定资产报废。
执行董事
1．审批公司20—50万的固定资产报废。
2．审核公司50万以上的固定资产报废。
总经理
1．审批公司固定资产的采购。
2．审批公司20万以下的固定资产报废。
3．审核公司20万以上的固定资产报废。
分管领导
1．财务分管领导审核公司固定资产报废。
2．分管领导（综合和财务）固定资产和零星物品的采购。
综合管理部
1．公司固定资产实物的主管部门，负责对公司固定资产采购的审核以及对公司固定资产管理进行监督，并定期与财务管理部联合对公司资产进行盘点。
2．负责公司零星物品的采购工作。
财务管理部
公司固定资产的帐务管理部门，着重从固定资产的原值、已提折旧、净值等对固定资产进行监控和管理，并于每年年底与综合管理部联合对公司固定资产进行盘点。
成本管理部
1．负责公司固定资产的采购工作。
各相关使用部门
各部门经理负责使用范围内固定资产管理的监督和执行，各部门
相关人员负责本部门资产的日常管理，其职责是：
1.1确保本部门资产安全、完好；
1.2负责协助公司综合管理部的定期检查及盘点，负责本部门资产管理手续的完善，在本部门资产发生变化时（新购、转移、保养、维修、报废）需及时上报相关表格；
1.3固定资产管理人员进行工作交接时，须保证账本及实物的相符，并由部门经理负责监督。部门经理新到岗时须对到岗部门资产进行确认；
2．在存放地点较为固定的资产上粘贴资产编码标识。
使用责任人
1．负责相应资产的日常保养维护并保证其正常运行。
2、流程图

3.工作程序
3.1固定资产来源主要有：购置资产、捐赠资产和其它资产。
3.2固定资产分类及编码（各项由001起顺序编号）
1级分类
及编号
2级分类
及编号
3级分类
及编号
4级分类
及编号
附件
及编号
办
公
设
备
（BZ）
计算机类（A）
笔记本电脑（1）
3位数字，如：
001、002等等
F+数字
台式电脑（3）
移动硬盘、U盘（4）

通讯类（T）
传真机（1）
电话机（2）
数据交换机（3）

音像类（Y）
记忆棒/录音机（笔）（1）
电视机（2）
投影仪（3）
照相、摄像机（4）
DVD/VCD（5）

影印类（F）
复印机（1）
扫描仪（2）
打印机（3）
其他未归类项（W）
如：考勤机、饮水机、点钞机、碎纸机、吸尘器

办
公
设
施
家
具
（BS）
柜类（G）
铁柜（1）
木柜（2）

桌类（Z）
班台（1）
办公桌（2）
卡座（3）
茶几（4）

椅类（K）
真（仿）皮沙发（1）