8.4募集资金使用管理
1.1概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关募集资金使用管理流程，旨在确保公司募集资金使用的合理有效，提升资金使用的监控能力。
1.2 适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3相关制度
募集资金使用管理制度。
1.4职责分工
资金需求部门：负责制定各部门的资金需求计划，提出资金使用申请，提出募集资金使用用途变更申请。
财务部：负责对募集资金进行专项保管；负责制定募集资金使用的预算计划方案；负责审核批准资金需求部门的资金使用计划；负责需求资金的款项划款、账务处理以及相关凭证单据的保管。配合其他部门对募集资金的使用效益进行分析和监督并对外定期披露公司的募集资金使用信息。
总经理/董事会/股东大会：负责对各部门的资金使用需求计划以及募集资金使用用途调整进行审批。
审计监察部：负责对公司募集资金使用情况进行监督和审计。
1.5 流程图

1.6 控制目标
序号
《内控手册》唯一具体控制目标编号
控制目标
目标类别1 8.4-CT1
确保募集资金管理有序
经营效率目标2 8.4-CT2
确保募集资金按照预定用途使用
合法合规目标3 8.4-CT3
确保募集资金使用经过授权审批
经营效率目标4 8.4-CT4
确保募集资金使用账务处理准确
财务信息真实性目标5 8.4-CT5
确保募集资金使用效率达到预计目标
经营效率目标6 8.4-CT6
确保募集资金使用相关资料得到妥善保管
经营效率目标
1.7 控制矩阵
风险编号
风险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
关键控制措施
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
会计报表认定
会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12 34 5
8.4-R1
未设立专项的账户对募集资金进行管理，造成资金管理混乱和资金风险
8.4-CT1
8.4-CA1
公司募集的资金应存放于设立的专项账户。财务部按照董事会审议通过的银行办理开立专户手续，并负责募集资金的日常管理
经办/审批
预防性
募集资金使用管理制度
银行专项账户
　
　
　
　
　
　
8.4-R2
未制定公司整体募集资金的预算使用计划和方案，造成资金使用不能得到有效控制。
8.4-CT1
8.4-CA2
公司应当制定募集资金使用预算，并提交给相关授权审批人员审批
编制/ 审批
预防性
募集资金使用管理制度
公司资金预算使用计划方案
　
　
　
　
　
　
8.4-R3
公司各部门未在募集资金使用预算方案下确定资金使用计划，造成资金使用不能得到有效控制，使用不合理和缺乏效率
8.4-CT2
8.4-CA3
各个部门应在公司募集资金使用预算计划方案下制定各自部门的资金使用计划方案
　
预防性
募集资金使用管理制度
各部门资金使用计划方案
　
　
　
　
　
　
8.4-R4
募集资金未按照招股说明书或募集说明书或非公开发行股票相关信息披露文件（以下合称“发行文件”）所列投资项目、投资金额和投入时间安排使用，造成资金使用违规和资金损失风险
8.4-CT2
8.4-CA4
 募集资金应按照招股说明书或募集说明书或非公开发行股票相关信息披露文件（以下合称“发行文件”）所列投资项目、投资金额和投入时间安排使用，实行专款专用。
每月末财务部负责人应当对募集资金的使用情况进行监督，确保资金没有被挪作他用
经办/监督
发现性
募集资金使用管理制度
募集资金说明书、相关银行账户对账单
　
8.4-R5
闲置募集资金直接或间接用于股票及其衍生产品、可转换公司债券等的交易，造成资金使用的风险和损失
8.4-CT2
8.4-CA5
募集资金出现闲置时可以补充流动资金，闲置募集资金用于