成
本
管
理
手
册
某某股份有限公司
工程管理部制
****年**月**日
目录
一、 成本管理制度与流程 3
工程结算审批工作程序 4
工程结算复核实施细则 7
工程成本检查调研工作指引 14
企业成本核算指导 18
工程付款审核工作程序 29
工程付款审批工作程序 34
工程预结算管理办法 36
扣款审批工作程序 48
工程预结算管理规范 49
责任成本管理体系指引 52
目标成本科目分类 61
新项目发展管理制度 66
设计变更与现场签证管理规范 88
零星工程管理规范 91
零星用现金购买物品、材料管理规范 93
工程及成本管理制度清理工作流程及计划 98
工程材料设备限价管理规范 100
工程合同管理规范 102
招投标监控管理规范 105
有关与造价咨询单位的合作管理规范 107
成本管理部日常工作管理 116
成本档案管理办法 117
成本管理软件操作指引 124
二、国家政策法规 132
估价管理规范 133
建筑工程施工发包与承包计价管理办法 151
成本管理制度与流程
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工程结算审批工作程序
目的符合结算要求，使结算审批规范化、结算资料完整化，为清算付款提供依据

适用范围
勘察设计、土建安装工程、装修工程、环境绿化、零星工程、配套工程、甲供料结算等工程类结算
操作程序
主办人在上报结算前应先检查结算资料是否完整，是否具备结算条件

合同文本复印件一份。（若无合同，则提供零星工程委托单原件）
竣工图原件1套

工程竣工验收证明单原件

经设计部经理签字认可的设计文件原件

经项目总经理签字认可的签证变更单原件

施工单位上报的结算书1份

有甲供材料的工程，必须提供甲供材料领料单原件

有扣款的工程，必须提供有效的扣款单

流程：
主办人按结算审批表要求填写“项目部职责及意见”一栏后报项目总经理审批

项目总经理审批完由项目秘书登记后送工程管理部

工程管理部对工程质量进行确认并对结算资料进行审核，审核完成后报成本管理部

经成本管理部审核结算后上报分管副总审批。（若结算总价超出原预算价的20%，成本管理部应提供“造价分析”）
若该项目须送社会审价机构审计，则应在社会审价机构提供审定单作为
结算附件上报分管副总审批

分管副总审批同意后，下发成本管理部，并由成本管理部统一下发项目秘书

项目秘书保留结算原件存档，复印件交主办人办理付款申请

成本管理部保留结算复印件1份

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