论文内容摘要
本文研究的内容是企业法人组织结构的一般原理及中小
金融机构组织结构的选择。其目的是分析中小金融机构组织
结构不健全的症结所在，为中小金融机构建立健全组织结构
提出理论及实务上的意见。本文研究的意义在于为金融体系
中数量占绝对地位的中小金融机构规范发展、防范风险提供
制度上的保障。

本文的基本思路和逻辑结构为：中小金融机构作为特殊
的企业法人，其法人特点决定要受法人制度普遍原理的约束，
但其特殊性又对普遍原理形成一定悖论。论文结构首先研究
一般企业的普遍原理，再对比中小金融机构的特殊性对有关
悖论进行分析，最后得出结论。具体步骤为：第一步，研究
企业独立法人制度的一般要求，在此基础上对比分析中小金
融机构的特殊性。第二步，研究企业法人组织结构的法理基
础及类型，建立中小金融机构组织结构的基本框架。第三步，
分别研究组织结构各部分(权力机关、法人机关、营业机关)
的一般要求，存在的问题、中小金融机构的特殊性，最后得
出中小金融机构的选择。

本文的主要内容及观点为：第一部分，研究独立法人制
度的一般原则，即法人自主设立，法人独立财产、法人独立
责任、法人意思自治．分析中小金融机构的特殊性，即不完
全符合法人自主设立及法人独立责任原则。得出结论：法人
意思自治不能是完全的股东意思自治。第二部分由三块内容
构成：一是分析企业法人组织机关组成的理论基础及存在的
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问题，推论现有组织体制难以有效保障全体股东权益，尤其
是小股东权益。二是深入中小金融机构不符合法人独立责任
原则的后果，推论股东无权独立组成权力机关。三是通过分
析以保障股东权益为出发点公司制及合作制的组织结构运行
机制，推论公司制及合作制存在先天缺陷，不能从制度上保
障存款人的权益。由上述三个推论，得出结论：公司制及合
作制的组织形式不完全符合中小金融机构组织设计的要求，
应予变革。第三部分，主要讨论中小金融机构权力机关构成
问题，其主要结论为：股东无权独立组成权力机关，承担额
外债务责任的第三方有权参予权力机关。第四、五部分分别
具体研究了董事会、监事会、营业机关的组成及职能，提出
了建议。最后是结论。

本文的主要贡献在于：
一、通过分析金融企业与一般企业在法人责任上的特殊
性。揭示了金融企业投资者有限责任与社会责任(债务清偿
上，尤其是金额清偿储蓄债务责任，维护支付体系、信用体
系等)不匹配问题。即权利和义务不一致，投资者不独立承
担全部责任，无权独自组成权力机关。这是中央银行、存款
保险公司、行业管理组织等承担额外债务、维护债权人利益
的第三方介入中小金融机构权力机关和实施监督的基础。从
法理上解决了企业独立自主经营权与第三方介入权力机关是
否矛盾的问题。

二、阐述金融企业目标与一般企业以盈利为目的的反差。

金融企业不仅要保障股东利益，更要保障存款人利益。从此
出发，论证了以保障股东利益为出发点的公司(合作)制设
置的组织结构，不能从体制上保障金融企业目标的实现。这
也是第三方介入金融机构权力及监督机关的必要性。

论文内容糖要
三、从法人行为入手，运用管理学原理，分析了权力机
关、董事会、监事会及营业机关各自的作用。评价了权力制
衡、管理控制及业务控制三类控制在企业控制及经营效率两
方面的地位、关系及作用。对强调权力制衡忽视管理控制的
观点提出质疑；提出健全有效的管理控制应作为企业控制的
核心环节；权力制衡的主要目的不是决策而是健全管理控制。