KPI设计－SCOR模型法（基于流程的KPI设计） 阶段1 阶段2 阶段3 阶段4 方太kpi设计－部门职责及流程法 流程 名称 和内 阶段1 阶段2 阶段3 阶段4 财务核算与税务处理 会计规范化程度 内部控制与预算管理 财务分析 投融资决策 及时筹集企业发展所需资金额，为实施 决策项目提供资金支持（筹资额） 预算控制率（＝实际/预算） 成本分析的及时性与有效性 效果：客 户需求、财务核算及时性与准确性 预算编制及审核的及时性 现金流分析的及时性与有效性 投资分析的及时性与有效性 质量、知 税务处理及时性与合法性 预算跟踪与分析的有效性 新品财务效益分析的有效性 对投资部的支持度 识积累， 内部控制制度的健全度（包 风险 括分公司财务管理手册、 内营销财务分析的及时性与有效性 资金成本率 部财务管理制度等） 掌握整个企业的财务状况，对诸 定期将财务系统出现的重大 如资产负债率、存货应收帐款、事项或异常财会信息及时汇 流动资金、成本、费用等项目制 报公司最高管理层，必要时 订相应的安全警戒线，实现异常 税务纠纷率 投资报酬率 上报董事会。 及时报警。（财务预警及时性与 有效性） 对各部门报送的各种申请、报告、请示等文件审核、签 财务分析及时性 批的及时性与合规性 会计师事务所年度审计意 见类型（审计达标率） 指标 属性 效率（时 间，成本 ） 资金安全性（销售回款 应收 账款 资金是否安全采取措施 财务分析对业务改善、运行的 ，考核库存利息 固定资产、 支持作用 低值易耗品） 政府部门的认同度 税收优惠项目利用个数 税收优惠金额 适应性 适应性 释义： 阶段5 全流程 阶段5 全流程 KPI设计－KRA法（基于战略的KPI设计） 流程及流程及 策略阐述策略阐述 输出输出 公司 与KPI 财务核算与税务处理 内部控制与预算管理 财务分析 投融资决策 与KPI与KPI KRA 公司KRA 在政府中树立良好的 口碑 c 品牌 指名购买率 品牌目标市场 的占有率 潜在需求的发掘、引 导消费的能力、产品 概念创新 品牌形象认知度 与满意度 新品成本分析－降低成本，提高市场 竞争力 整体成本 价格政策 挖 掘潜力，完善内控 市场定价法与成 本定价法结合 最终达成提高产品率 的目的 老产品产品生命周期的财务 分析（库存 销售判断） c 产品力 领先设计 工艺水平 质量/可靠性 核心技术优势 模拟市场评价结果 满意度 财务分析及时有效性 c 人员/文化 组织健康度 人员素质